Совершенствование налогообложения предприятия

В работе определены направления оптимизации налогообложения в условиях конкретного предприятия.

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты оптимизации налогообложения
1.1. Понятие и содержание налоговой оптимизации
1.2. Методы налоговой оптимизации 1
1.3. Необходимые условия налоговой оптимизации 1
Глава 2. Анализ деятельности ООО «-» 2
2.1. Краткая характеристика ООО - 2
2.2. Анализ финансово-экономических показателей 2
2.3. Анализ налогообложения 2
2.3.1. Налог на прибыль 2
2.3.2. Налог на добавленную стоимость 3
2.3.3. Налог на имущество 4
2.3.4. Единый социальный налог 4
2.3.5. Транспортный налог 5
Глава 3. Этапы оптимизации налогообложения ООО - 5
3.1. Анализ и планирование налоговой нагрузки 5
3.1.1. Оптимизация налога на прибыль 5
3.1.2. Оптимизация налога на имущество 5
3.1.3. Оптимизация налога на добавленную стоимость 6
3.1.4. Оптимизация единого социального налога 6
3.1.5. Оптимизация транспортного налога 7
3.2. Экономическая эффективность предложенных мероприятий по оптимизации налогообложения ООО - 7
Заключение 7
Список использованной литературы 79

1. Налоговый кодекс РФ (с изменениями от 30 марта 2008 г.
2. Борисов Д. Оптимизация налогов через амортизационную премию // Консультант, 2006.-№ 1. с. 22-2
3. Брызгалин А.В. и др. Методы налоговой оптимизации. - М.: Аналитика-Пресс, 2008. – 562 с
4. Бушмелева Н.В. Учет налога на прибыль // Международный бухгалтерский учет. – 2007. - № 2. – С. 35-3
5. Воронцова Н.С. Налог на недвижимость: возможны варианты // Российский налоговый курьер. – 2007. - № 7. – С. 25-2
6. Гаврилова Н.А. О транспортном налоге и налоге на имущество организаций // Налоговый вестник. – 2007. - № 6. – С. 22-2
7. Гаврилова Н.А. Об имущественных налогах // Налоговый вестник. – 2007.
8. Гусева Т.А. Разграничение налогового планирования от избежания налогообложения: опыт Франции // Налоговед. – 2006. - № 9. – С. 18-1
9. Денисова М.О. Амортизация и налог на имущество - два аспекта учета ОС // Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2007. - № 3. – С. 16-1
10. Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2000. – 357 с
11. Ершова С.И. Амортизация в целях налогового учета // Советник бухгалтера социальной сферы, 2006. - № 1. с. 15-1
12. Карпова Н.В. Налог на имущество организаций. На что налогоплательщикам нужно обратить внимание при проверке? – 2007. - № 4. – С. 15-1
13. Кожинов В.Я. Налоговое планирование. - М.: 1-я Федеративная книготорговая компания, 2007. – 347 с
14. Козенкова Т.А. Налоговое планирование на предприятии. - М.: А и Н, 2007. – 541 с
15. Колесников Н.А. Налоги как «цена» услуг государства // Бухгалтер и закон. – 2007. – № 1. – С. 16-1
16. Курбангалеева О.А. Изменения в ПБУ 6/01 помогают экономить на налогах // Главбух, 2006. - № 4. с. 23-2
17. Леонов Ю.В. Изменения в учете основных средств, или Почему вырос налог на имущество // Главбух, 2006. - № 3. с. 15-2
18. Ляндаев А.В. О льготе по налогу на имущество организаций в отношении линий энергопередачи // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. – 2007. - № 13. – С. 25-2
19. Малявкина Л.И. Налоговый учет доходов и расходов. – М.: Вершина, 2006. – 276 с
20. Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. - М.: ИНФРА-М, 2008. – 417 с
21. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие / Под ред. Н.Г. Русаковой, В.А. Кашина - М.: ЮНИТИ, 2007. – 546 с
22. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство / Под ред. Е.Н. Евстигнеева. - СПб: Питер, 2006. – 415 с
23. Налоговое планирование / Под ред. М. Романовского, Е. Вылковой - СПб: Питер, 2008. – 645 с
24. Николаева О.Н. ЕСН: возможности оптимизации// Экономика и жизнь. – 2004. – № 3. – С. 8-11
25. Пестрякова Т.П. Система налогового планирования сельскохозяйственного предприятия // Экономический анализ. Теория и практика. – 2007. - № 5. – С. 16-1
26. Пирогова Г.В., Павлова Л.П. Об учете в целях налогообложения прибыли // Налоговый вестник. – 2007. - № 5. – С. 19-2
27. Разгулин С. Основные направления налоговой политики в Российской Федерации // Бюджет. – 2007. - № 6. – С. 15-1
28. Свиридова Н.В. Переоценка основных средств: проблемы отражения в бухгалтерском и налоговом учете // Налоговая политика и практика. – 2007. - № 5. – С. 35-4
29. Семенов М.В. Анализируем финансовый результат и налогооблагаемую прибыль // Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2007. - № 7. – С. 32-3
30. Сизова О. Тенденции международного налогового планирования // Консультант. – 2006. - № 23. – С. 15-1
31. Смирнова Е.Е. О начислении амортизации в целях оптимизации налоговых платежей // Налоговый вестник. – 2007. - № 5. – С. 31-3
32. Сухов А.Б. Регистрация прав на недвижимость и налог на имущество // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2007. - № 13. – С. 16-1
33. Федорович В. Резерв по сомнительной задолженности // Практический бухгалтерский учет. – 2007. - № 7. – С. 19-2
34. Хороший О.Д. Обсуждаем проблемы исчисления налога на прибыль // Российский налоговый курьер. – 2007. - № 14. – С. 35-3
35. Цивилева Е., Костюкова И. Налоговый калькулятор для имущества // Консультант. – 2007. - № 11. – С. 25-2
36. Черняков А.Б. Переоценка и налоги // Налоговый учет для бухгалтера. – 2007. - № 3. – С. 16-1
37. Шилкин С.А. Анализируем схемы минимизации налога на имущество // Главбух. – 2005. - № 5. – С. 18-1
38. Юлина Т.К. Ученичество как способ минимизации налогов // Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2007. - № 2. – С. 15-1
39. Юмаев М.М. Ресурсные и имущественные налоги, сборы и платежи: итоги и перспективы // Налоговая политика и практика. – 2007. - № 2. – С. 16-1
40. www.nalog.ru - официальный сайт ФНС РФ