[НГУЭУ] Введение в налоговый менеджмент (контрольная, вариант 5)

НГУЭУ. Введение в налоговый менеджмент. Контрольная работа. Вариант 5. Объем работы - 10 страниц.

Для НГУЭУ имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку (Евгений).

1 Ситуационно (практическая) часть

1.1 Ситуационная (практическая) задача №1

В первом квартале текущего года организация отгрузила готовую продукцию покупателям по ценам без НДС на сумму 1900 тыс. руб. На расчетный счет поступила предоплата в счет будущих поставок от покупателя — 40 тыс. руб.

За отчетный период произведены следующие расходы:

• оплачены услуги банка за РКО — 2 тыс. руб.;

• предъявлены счета за коммунальные услуги — 23,6 тыс. руб., с НДС;

• списаны на затраты производства материалы — 600 тыс. руб.;

• начислена зарплата работникам — 450 тыс. руб. Произведены отчисле-ния во внебюджетные фонды;

• оплачены по документам представительские расходы в сумме 26 тыс. руб., без НДС.

В январе куплен и введен в эксплуатацию комплект офисной мебели по цене 90 тыс. руб., без НДС (срок полезного использования – 10 лет).

За счет организации оплачены взносы по добровольному долгосрочному личному страхованию сотрудников — 95 тыс. руб.

Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал.

1.2 Ответ на задачу

*****

1.3 Ситуационная (практическая) задача № 2

ООО «Каскад» реализовало хлебопродукты во втором квартале текущего года на сумму 660 тыс. руб., с учетом НДС. Переданы хлебопродукты безвозмездно школе на сумму 4 тыс. руб. без НДС. Получены авансы от покупателей за хлеб – 33 тыс. руб.

В этом же месяце предприятие отразило в учете следующие операции:

• оприходован сахар на сумму 77 тыс. руб. (с НДС.), оплачены счета-фактуры в сумме 46200 руб.;

• получены счета-фактуры за оказанные услуги связи — 5,9 тыс. руб. с НДС;

• оплачены транспортные услуги по транспортным накладным — 47,2 тыс. руб., с НДС. Счета-фактуры не получены.

Определить НДС к уплате в бюджет за второй квартал текущего года.

1.4 Ответ на задачу № 2

*****

2 Тестовая часть

1. Какого принципа налогового планирования не существует?

2. Выездная налоговая проверка проводится (ст. 89 НК РФ):

3. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бух-галтерского и налогового учета в течение (ст. 23 НК РФ):

4. Подлежит обложению НДС ввоз на таможенную территорию РФ (ст. 150 НК РФ):

5. Объектом налогообложения для нерезидентов по НДФЛ является до-ход, полученный (ст. 209 НК РФ):

6. Если в налоговом периоде имущественный вычет, предоставленный в связи со строительством или приобретением жилого имущества, не был ис-пользован полностью, его остаток (ст. 220 НК РФ):

7. Налогоплательщик вправе переносить убытки на будущее в течение (ст. 283 НК РФ):

8. К прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией, относятся (ст. 264 НК РФ):

9. При определении объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на следующий вид расходов (ст. 346.16 НК РФ):

10. Налогоплательщиками транспортного налога являются (ст. 357 НК РФ):

б) лица, на которых зарегистрированы транспортные средства.