практическая работа НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Тема: Налог на доходы физических лиц

Задание 1.В марте 201Х г. работнику ООО «СТРОЙМАКС» Терехину Т.П. были выплачены:

- заработная плата за февраль в сумме 38800 руб.;

- премия, предусмотренная Положением о премировании в сумме 12500 руб.;

- материальная помощь в связи со смертью члена семьи в сумме 6000 руб.

Определить сумму НДФЛ и заработную плату работника к выдаче.

Тема: Налог на добавленную стоимость

Задание.

В I кв. 2019 г. фирма провела следующие операции:

1. реализовала товары, облагаемые НДС по ставке 20%, на сумму с НДС 2 360 000 руб.;

2. продала товары, облагаемые по ставке НДС 10% на сумму с НДС 1 100 000 руб.;

3. реализовала автомобиль, купленный для перепродажи у физического лица, за 270 000 руб. (в т. ч. НДС). Покупная стоимость автомобиля - 130 000 руб.

4. реализовала сельхозпродукцию, купленную у населения, на сумму 36 000 руб. (в т. ч. НДС). Ее себестоимость составила 18 000 руб. Данную продукцию облагают НДС по ставке 10%.

Рассчитайте суммы, облагаемые НДС, укажите порядок отражения этих сумм в налоговой декларации.

Тема: Налог на прибыль

Задание 2.

В 2018 г. фирма за реализованную продукцию получила от покупателей 4 720 тыс. руб. (с НДС). Производственные затраты на изготовление продукции составили 3 200 тыс. руб. Сверхнормативные командировочные расходы (сверхнормативная оплата суточных) равны 25 тыс.руб.

Кроме того, фирма продала 2 объекта основных средств:

1) холодильное оборудование (25 сентября) за 177 тыс. руб. (с НДС). Его первоначальная стоимость – 200 тыс. руб. Начисленная амортизация за 3 года эксплуатации – 60 тыс. руб. Нормативный срок службы – 10 лет.

2) персональный компьютер (14 ноября) за 18,88 тыс. руб. (с НДС). Его первоначальная стоимость – 30 тыс. руб. Начисленная амортизация за 2 года эксплуатации – 12 тыс. руб. Нормативный срок службы – 5 лет.

Рассчитать налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль и сумму налога к уплате фе­де­раль­ный бюд­жет и в бюд­жет субъ­ек­та РФ.

Тема: Страховые взносы

Задание 2.

Компания применяет общие тарифы страховых взносов. Оклад сотрудника 100 000 руб. Учитывая изменения лимитов по пенсионным взносам в 2019 г., рассчитайте страховые взносы.

практическая работа НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ