Налоговое право (вариант 4)

Сделана в январе 2019 года.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 23.07.2020 г. составила 85%.

1 Упрощенная система налогообложения 3

2 Задание. Гражданин Российской Федерации, проживающий в России и работающий по трудовому договору, оплатил за своего 20-летнего сына обучение в ВУЗе в сумме 100 тысяч рублей за год. На какую сумму гражданин имеет право уменьшить свои облагаемые НДФЛ доходы за указанный год? 14

3 Задание. Налогоплательщик, обязанный по итогам налогового периода уплатить 100 рублей налога, представил налоговую декларацию с просрочкой в 1 день, налог в установленный срок не уплатил. Определите последствия. 15

Список использованных источников 18

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года (ред. от 21.07.2014) // Собрание законодательства РФ. – 2014. – № 31. – Ст. 4398.

2. Федеральный конституционный закон от 04.06.2014 № 8-ФКЗ «О внесении изменений в Федеральный конституционный закон «Об арбитражных судах в Российской Федерации» и статью 2 Федерального конституционного закона «О Верховном Суде Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2014. – № 23. – Ст. 2921.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 25.12.2018) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3823.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 25.12.2018) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 25.12.2018) // Собрание законодательства РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.

6. Федеральный закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» (ред. от 28.12.2017) // Собрание законодательства РФ. – 2016. – № 27 (ч. I). – Ст. 4176.

7. Приказ Минэкономразвития России от 30.10.2017 № 579 «Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2018 год» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.11.2017 № 48845) // Российская газета. – 2017. – № 259.

8. Приказ Минэкономразвития России от 30.10.2018 № 595 «Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2019 год» (Зарегистрировано в Минюсте России 15.11.2018 № 52690) // Российская газета. – 2018. – № 259.

9. Письмо ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ «О направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов)» (вместе с «Методическими рекомендациями «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)», утв. СК России, ФНС России) // Официальные документы. – 2017. – № 35.

10. Письмо Минфина России от 15.12.2017 № 03-15-03/84440 (Документ официально опубликован не был) // Доступ из справочно-правовой системы КонсультантПлюс. – М., 2018.

11. Письмо ФНС России от 30.07.2018 № КЧ-4-7/14643 «Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 НК» (вместе с «Обзором практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства», утв. Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018) // Официальные документы. – 2018. – № 31.

12. Федеральный закон от 29.12.1995 № 222-ФЗ «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» (ред. от 31.12.2001, с изм. от 19.06.2003) (Документ утратил силу) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 1. – Ст. 15.

Акты высших судов

13. Определение Конституционного Суда РФ от 21.03.2013 № 469-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Сеткина Виктора Ивановича на нарушение его конституционных прав положениями пунктов 1 и 4 статьи 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации» (Документ официально опубликован не был) // Доступ из справочно-правовой системы КонсультантПлюс. – М., 2018.

14. Определение Конституционного Суда РФ от 29.03.2016 № 605-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Якубович Любови Александровны на нарушение ее конституционных прав положением подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» (Документ официально опубликован не был) // Доступ из справочно-правовой системы КонсультантПлюс. – М., 2018.

15. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // (Документ официально опубликован не был) // Доступ из справочно-правовой системы КонсультантПлюс. – М., 2018.

Научная и учебная литература

16. Богатый И. Уплата страховых взносов «упрощенцами» // Практический бухгалтерский учет. – 2018. – № 5. – С. 46 - 60.

17. Гришина О.П. Особенности применения ИП ставки 0% по «упрощенному» налогу // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2018. – № 5. – С. 18 - 22.

18. Зобова Е.П. С «упрощенки» на общий режим: трудности переходного периода // Налог на прибыль: учет доходов и расходов. – 2018. – № 3. – С. 51 - 61.

19. Кукин А.В. Малый бизнес: проблема аффилированности и искусственного дробления / А.В. Кукин, Ю.В. Еременко, О.П. Плешанова // Журнал «Закон». – 2017. – № 12. – С. 126-141.

20. Логинова Е.А. Пониженный тариф страховых взносов при совмещении УСНО и ЕНВД // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2018. – № 2. – С. 52 - 60.

21. Ногина О.А. О понятии и признаках специального налогового режима // Актуальные проблемы российского права. – 2017. – № 11 (84). – С. 68-73.