Управление денежными потоками

Сделана в январе 2019 года . 

Объект исследования - ООО «Типография «Печатня». 

Основной вид деятельности - печатно-издательская деятельность. Кроме того, организация имеет право осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные законодательством: 

- научно-технические разработки;

- компьютерный дизайн;

- информационные технологии;

- коммерческая деятельность;

- посредническая деятельность; 

- прочие виды деятельности. 

Проведен анализ деятельности за 2015-2017 годы.

В приложениях бухгалтерская отчетность за 2015-2017 годы.

Целью исследования является проведение анализа движения денежных потоков организации с целью их оптимизации.

В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи:

-      рассмотреть понятие денежных потоков и их классификацию;

-      обобщить методы анализа и оценки движения денежных потоков;

-      провести анализ движения денежных потоков организации, оценить ее ликвидность и платежеспособность;

-      разработать направления по оптимизации движения денежных потоков организации.

Предметом исследования является методика анализа движения денежных потоков организации.

Объектом исследования – ООО «Типография «Печатня».

Методологической и теоретической базой написания работы послужили труды отечественных экономистов, разработки в области комплексного экономического анализа денежных потоков, статьи в периодических изданиях.

Информационной базой исследования послужила бухгалтерская финансовая отчетность ООО «Типография «Печатня» за 2016-2017 гг., Устав предприятия, внутренняя документация.

В работе были использованы такие методы как анализ, сравнение, классификация. К методам анализа относятся метод горизонтального и вертикального анализа, коэффициентный метод анализа, метод прямого и косвенного анализа денежных потоков, построение графиков и др. 

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 20.07.2020 г. составила 74%.

Введение 3

1. Теоретические основы исследования анализа движения денежных потоков организации 5

1.1 Понятие и классификация денежных потоков организации 5

1.2. Обзор методик анализа денежных потоков организации 8

2. Анализ денежных потоков ООО «Типография «Печатня» 17

2.1. Краткая характеристика ООО «Типография «Печатня» 17

2.2. Анализ движения денежных потоков организации 19

3. Оптимизация движения денежных потоков по результатам анализа 24

Заключение 30

Список использованных источников 31

Приложение 34

1. Белоусова Т.Н., Лисичкина Н.В. Анализ денежных потоков и управление финансовыми результатами предприятия/ Т.Н. Белоусова// Научные записки ОрелГИЭТ. – 2015. № 1 (11). – С. 84-87.

2. Белозерская А.В. Факторы, влияющие на денежные потоки организации // Инновационная наука. - 2015. - № 12-1. - С. 68-70.

3. Безуглая Ю.А., Мягкова И.И. Анализ потока денежных средств с применением финансовых коэффициентов // Управление социально-экономическим развитием регионов: проблемы и пути их решения. - 2016. - С. 17-20.

4. Бичева Е.Е., Бичев А.Н., Павлов А.А. Экономическая сущность денежных потоков и их место в системе управления финансами предприятия/ Е.Е. Бичева// Сборник статей международной научно-практической конференции: в 2 частях. – 2017. – С. 20-23.

5. Василенко Е.Н. Совершенствование управления денежными потоками // Вестник ВГУЭиС. - 2013. - № 5 (23). - С. 33-42. 

6. Гильмиярова М.Р. Разработка методики управления денежными потоками в корпоративной структуре // Вестник Пермского университета. - 2015. - № 3 (26). - С. 115-124. 

7. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова.- 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2016. - 368 с.

8. Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: Учебник / О.В.Ефимова. - 5-е изд., исправ. - М. : Издательство Омега - Л, 2015. - 348 с. 

9. Жарылгасова Б.Т. Анализ финансовой отчетности / Б.Т. Жарылгасова, А.Е. Суглобов: М.: КноРус, 2014. - 309 с. 

10. Кирьянова З. В. Анализ финансовой отчетности: учебник для бакалавриата / З. В. Кирьянова, Е. И. Седова; Гос. ун-т упр.. - 2-е изд., испр. и доп.. - М.: Юрайт, 2016. - 428 с.

11. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015. – 424с.

12. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. / Л.Т. Гиляровская [и др.]. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015. - 360 с. 

13. Мамедова Г.К. Информационная значимость отчета о движении денежных средств в отечественной и зарубежной практике // Международный бухгалтерский учет. - 2015. - № 21 (363). - С. 18-30. 

14. Михайлова Е.Ю. Роль отчета о движении денежных средств в оценке управленческих решений // Актуальные вопросы экономических наук. - 2016. - № 50-1. - С. 186-190.

15. Москалева Е.Г. Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потока по данным бухгалтерской отчетности // Экономический анализ: теория и практика. - 2015. - № 44 (443). - С. 37-50. 

16. Мягкова И.И., Безуглая Ю.А. Сравнительный анализ движения денежных средств // Управление социально-экономическим развитием регионов: проблемы и пути их решения. - 2016. - С. 175-179.

17. Первова О.Ю. Теоретические аспекты управления финансовыми потоками организации // Российское предпринимательство. - 2013. - № 13 (235). - С. 111-118.

18. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний / Т.Б. Рубинштейн. – М.: Ось-89, 2016. - 608 с.

19. Рындина Е.С. Управление денежными потоками на предприятии // Политика, экономика и инновации. - 2016. - № 1. - С. 26-29.

20. Савицкая Г.В. Методика комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности / Г.В. Савицкая. – М. : ИНФРА-М, 2016. - 432 с. 

21. Тагирова О.А. Анализ и прогнозирование денежных потоков организации // Инновационная наука. - 2015. - № 11-1. - С. 169-170.

22. Тинякова В.И. Управление денежными потоками предприятий: проблемы и методы / В.И. Тинякова, Н.Ю. Тимофеева // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2013. - № 2. - С.93-96. 

23. Толпегина О.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник-практикум в 2 Ч. / О.А. Толпегина, Н.А. Толпегина. – М.: Юрайт, 2016. - 672 с. 

24. Черниченко Т.А. Метод оптимизации денежных потоков организации / Л.В. Витковская // Экономический журнал. - 2016. - № 25. - С. 97-100.

25. Чуев И.Н. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / И.Н. Чуев. - М.: Дашков и К, 2013. - 384 c.

26. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2016. - 208 с.

27. Шулико Е.В. К вопросу эффективного управления денежными потоками организации в современных условиях // Инновационная наука. - 2015. - № 11-1. - С. 211-217.

28. Экономический анализ: учебное пособие/коллектив авторов; под ред. Н.В. Парушиной. – М.: КНОРУС, 2013. - 304 с.

29. Экономический анализ : учебник / Л.А. Головнина, О.А. Жигунова. - Москва : КноРус, 2016. - 396 с.

30. Экономический анализ. Теория и практика: учебник для бакалавров / Г.В. Шадрина. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 515 с.