ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: РАЗНОВИДНОСТИ И СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

Одним из наиболее динамично развивающихся секторов финансовой системы России является банковский сектор. От его состояния и надежности зависят развитие платежной системы государства, устойчивость национальной валюты, рост экономики и благосостояния населения страны. Это обусловливает необходимость повышения качества подготовки, уровня квалификации специалистов банковского дела.
Коммерческие банки осуществляют многообразные операции. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
По мере увеличения продолжительности функционирования банка возрастает роль привлеченных ресурсов. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают большую долю — до 70-80%.
Привлеченные ресурсы — это средства клиентов банка, внесенные ими на банковские счета в соответствии с условиями, предусмотренными в договорах между клиентом и банком.
Специфика банковского учреждения, как одного из видов коммерческого предприятия, состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентируются ЦБ РФ.
В целях увеличения оборотных средств банки ищут пути расширения ресурсного потенциала, в том числе за счет относительно дорогого, но достаточно стабильного ресурса – сбережений населения. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, заимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредитования (МБК) и ссуд ЦБ РФ.
Депозит — это денежные средства, которые клиенты вносят в банк, или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке. К депозитной форме привлеченных ресурсов относятся собственно депозиты юридических и физических лиц, расчетные, текущие, бюджетные и иные счета клиентов.
Юридические и физические лица самостоятельно выбирают банк, в котором они намерены проводить платежи и хранить свои свободные денежные средства.
Актуальность выбора темы работы связана с тем, что банковские услуги по депозитным операциям в последнее время приобретают все больший интерес как у физических, так и юридических лиц. Услуги, которые оказывают банки и потребляют их клиенты, можно отнести к числу фундаментальных экономических ценностей современного общества.
Целью диплома является изучение порядка управления депозитами коммерческого банка, депозитной политики и разработка предложений по ее совершенствованию на примере ОАО «УБРиР».
Исходя из данной целевой установки, в работе поставлены следующие задачи:
- рассмотреть коммерческий банк как финансовый посредник
- исследовать пассивные операции банка, их понятие и классификация
- оценить место ресурсной базы в составе пассивных операций банков
- рассмотреть депозитные операции банка, их понятие и классификация
- изучить характеристику деятельности банка ОАО «УБРиР»
- проанализировать депозитного портфеля коммерческого банка ОАО «УБРиР» и вклады населения в составе депозитного портфеля
- сформулировать мероприятия совершенствования направления депозитной операций ОАО «УБРиР»
Объектом исследования выступает деятельность ОАО «УБРиР».
Предметом дипломной работы являются привлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредством депозитных операции в ОАО «УБРиР».
Первая глава посвящена теоретическим основам и методические основам депозитным операций. Раскрыта понятия коммерческий банк как финансовый посредник. Рассмотрены понятие пассивные операции, его классификация и место в ресурсной базы. А также рассмотрены понятие депозитных операций, и его характеристика.
Вторая глава посвящена анализу депозитного портфеля например ОАО «УБРиР». Рассмотрена характеристика деятельности банка. Проанализирована депозитный портфель коммерческого банка ОАО «УБРиР» и вклады населения в составе депозитного портфеля.
В третьей главе рассмотрены проблемы и недостатки депозитной политике банка и пути совершенствования развития.
При написании дипломной работы использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Центрального Банка РФ; статьи в экономической периодике. При написании работы использована литература: Банки и банковское дело/ под ред. И.Т. Балабанова, Банковское дело / под ред. Колесникова В. И., Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки, Лаврушин О. И. Банковское дело и другие.

1. Гражданский кодекс РФ [Электронный ресурс]. - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: www.consultant.ru
2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 02. 12. 1990 г. № 395-1.- Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: www.consultant.ru
3. О раскрытии информации о сберегательных (депозитных) сертификатах на предъявителя [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 26.04.2013 г. N 83-Т. - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: www.consultant.ru
4. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 23. 12. 2003 г. №177-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: www.consultant.ru
5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 10. 07. 2002 г. № 86-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: www.consultant.ru
6. Положение ЦБ РФ [Электронный ресурс]: № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98- Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: www.consultant.ru
7. Балабанова, И. Т. Банки и банковская деятельность [Текст] / И.Т. Балабанова . – СПб.: Питер, 2011. – 345с.
8. Банковское дело [Текст]: Учебник .-2-е изд., стереотип./Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой, - М.: Финансы и статистика, 2011. – 460 с.
9. Банковское дело [Текст]: Учебник./ Под ред. А. А. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2009, - 576с.
10. Батракова, Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка [Текст]: Учебное пособие / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2012. – 152с.
11. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов / Г.Н. Белогл