Налоги и налогообложение
Задание 1. Ответьте на вопросы
1. Напишите, Каким образом учитывается среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения при расчете налога на имущество организаций?
2. Напишите развернуто, как определяется налоговая база по налогу на имущество организаций?
3. Укажите формулу расчета налогооблагаемой базы для исчисления НДС по импортным подакцизным товарам является.
и другие (в файле)
Задание 2. Решить задачу
В 1 квартале 2023 года у ООО «Иволга» произошли следующие операции, связанные с начислением заработной платы, страховых взносов и НДФЛ.
Сотрудникам начислена заработная плата (5ти-дневка, 8ми часовой рабочий день):
За январь 2023:
Иванову П.И. – за полностью отработанное время в полной сумме оклада 19800 руб.
Смолину И.Ю. – за полностью отработанное время в полной сумме оклада 36125 руб.+ премия 25%
Каминой Ю.Л. – за не полностью отработанное время – по факту работала с 11 по 30 января 2023 (оклад в месяц 29840 руб.)
Петренко И.Д. – за не полностью отработанное время – по факту работал с 9 по 17 января 2023 (оклад в месяц 25750 руб.)
14.01.23 начислены и выданы отпускные сотруднику Петренко (отпуск 14 дней с 18 января по 31 января) при среднедневном заработке 820,45 руб.
За февраль 2023:
Иванову П.И. – за полностью отработанное время в полной сумме оклада 19800 руб.
Смолину И.Ю. – за полностью отработанное время в полной сумме оклада 36125 руб. без премии
Каминой Ю.Л. – за полностью отработанное время, оклад в месяц 29840 руб.
Петренко И.Д. – за полностью отработанное время, оклад в месяц 25750 руб.
Начислена заработная плата вновь принятому 06.02.2023 внешнему совместителю Садиной Д.И.- ставка 0,4 (оклад на 1.0 ставку 23500 руб.) Начисления произведены за полностью отработанное время с даты приема на работу.
За март 2023:
Иванову П.И. – за полностью отработанное время в полной сумме оклада 19800 руб.
Смолину И.Ю. – за половину отработанного времени (оклад в месяц 36125 руб.)
Каминой Ю.Л. – за полностью отработанное время, оклад в месяц 29840 руб.
Петренко И.Д. – за фактически отработанное время с 1 марта по 12 марта. Начисления по больничному листу с 13 марта по 31 марта при среднедневном заработке 951,78 руб. (прямые выплаты)
Садиной Д.И – за полностью отработанное время согласно ставке 0.4.
По НДФЛ: стандартные налоговые вычеты предоставляются только Петренко И.Д.: на 2-х детей.
Задание:
- рассчитать суммы заработанной платы и иных выплат по каждому сотруднику,
- рассчитать НДФЛ: по каждому сотруднику за месяц, по всем сотрудникам за месяц,
рассчитать страховые взносы из расчета общей
Задание 3. Решить задачу:
Предприятие занимается изготовлением и продажей игрушек. Данные о финансовых результатах предприятия за текущий год приведены ниже.Продано игрушек на сумму 25 миллионов рублей. На производство игрушек было израсходовано материалов на сумму 4 миллиона рублей. Работникам предприятия была начислена зарплата – 7 миллионов рублей. На зарплату были начислены страховые взносы (30% от суммы начисленной заработной платы)....
