Налоги и налогообложение (АлтПЭК)

Сделана в январе 2018 года.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Оригинальность работы по Antiplagiat.ru на 03.12.2019 г. составила 90%.

Задание:

1. Отразить на счетах бухгалтерского учета операции, совершенные в ООО «Знак Плюс».

 Исчислить: НДС; налог на прибыль организаций.

Исходная информация:

Выписка из учетной политики:

В целях исчисления налога на прибыль доходы и расходы определяются методом начисления.

В течение 1 квартала произошли следующие хозяйственные операции:

1. Произведенная в отчетном периоде продукция реализована покупателю. Согласно счету-фактуре стоимость продукции – 1 000 900 руб. (в т.ч. НДС – 18%).

2. Затраты, связанные с производством и реализацией продукции – 760 000 руб. 

3. За несвоевременную поставку продукции покупателю перечислена пеня в размере 1 650 руб.

4. В феврале отчетного квартала ООО «Знак Плюс» за 33 600 руб. (в т.ч. НДС – 18%) продало копировальный аппарат, остаточная стоимость которого составляет 19 000 руб.

5. Приобретен подержанный легковой автомобиль марки ВАЗ 2109: договорная цена, указанная в счете-фактуре продавца (без НДС) – 352 000 руб., НДС – 18%. Платежным поручением перечислено поставщику за автомобиль. Автомобиль оприходован и передан в эксплуатацию главному бухгалтеру.

6. При проведении инвентаризации были выявлены излишки материалов на сумму 920 руб.

7. От арендатора получена арендная плата – 14 130 руб. (в т.ч. НДС – 18%). Амортизация по имуществу, сданному в аренду – 1 860 руб.

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 27.11.2017) // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».

2. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. – М. : Издательство Юрайт, 2014. – 503 с. 

3. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М .: Юрайт, 2015. – 772 с.

4. Перов, А. В. Налоги и налогообложение : учебник для бакалавров / А. В. Перов, А. В. Толкушкин. – 12-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2013. – 996 с. 

5. Тарасова, В.Ф. Налоги и налогообложение : учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина ; под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. – 3-е изд., перераб. – М. : КНОРУС, 2016. – 496 с.