Бухгалтерская финансовая отчетность вариант - 6 ТУСУР

Исходные данные

Составить бухгалтерский баланс на 01.01.20ХХ и на 31.01.20ХХ.

Состояние активов и обязательств ООО «Сатурн» на 1 января 20ХХ г. представлено в таблице 1.

Таблица 1 – Состояние активов и обязательств ООО «Сатурн» на 1 января 20ХХ г.

Наименование Номер счета Сумма, руб.

Основные средства 01 3 600 000

Амортизация основных средств 02 1 100 000

Нематериальные активы 04 60 000

Амортизация нематериальных активов 05 4 000

Материалы 10 575 000

НДС по приобретенным ценностям 19 320 000

Касса 50 4 000

Расчетный счет 51 1 080 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60 Кт 1 920 000

Расчеты с покупателями и заказчиками 62 Дт 700 000

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66 220 000

Расчеты по налогам и сборам 68 Кт 186 000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69 Кт 304 000

Расчеты с персоналом по оплате труда 70 800 000

Расчеты с подотчетными лицами 71 Дт 10 000

Расчеты с прочими кредиторами 76 328 000

Уставный капитал 80 600 000

Резервный капитал 82 200 000

Добавочный капитал 83 420 000

Нераспределенная прибыль 84 267 000

Хозяйственные операции за январь 20ХХ г.:

1. Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование – 180 тыс. руб.

2. Списан автомобиль: первоначальная стоимость – 190 тыс. руб., амортизация – 178 тыс. руб.

3. Оплачен счет поставщика за материалы – 236 тыс. руб.

4. Возмещен НДС по счету поставщика – ?

5. Начислена зарплата рабочим – 110 тыс. руб.

6. Начислена зарплата управленческому персоналу цеха –

28 тыс. руб.

7. Начислена зарплата управленческому персоналу предприятия –

200 тыс. руб.

8. Удержаны из заработной платы: НДФЛ – 26 тыс. руб., алименты – 9 тыс. руб.

Израсходованы материалы: 

на основное производство – 80 тыс. руб., 

на хозяйственные нужды цеха – 15 тыс. руб., 

на общехозяйственные нужды – 35 тыс. руб.

Начислена амортизация: 

по производственному оборудованию – 26 тыс. руб., 

по зданию и сооружениям цеха – 14 тыс. руб., 

по зданию и основным средствам заводоуправления – 12 тыс. руб., 

по нематериальным активам – 1 тыс. руб. 

Списаны общепроизводственные расходы – ? 

Списаны общехозяйственные расходы – ? 

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство – 25 тыс. руб.). 

Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции – 200 тыс. руб. 

Начислено покупателям к оплате, включая НДС, – 306,8 тыс. руб. 

Начислен НДС – ? Создан резерв по сомнительным долгам – 20 тыс. руб. 

Поступила от покупателей оплата за продукцию – 120 тыс. руб.

Перечислены с расчетного счета: 

НДФЛ – 26 тыс. руб. 

Страховые взносы – 54,6 тыс. руб.

Получено с расчетного счета в кассу – 190 тыс. руб. 

Выдана заработная плата – 181 тыс. руб. 

Депонирована неполученная заработная плата – 3 тыс. руб.

Списаны: 

Финансовый результат от продажи – ? 

Сальдо прочих доходов и расходов – ?

Начислен условный расход (условный налог на прибыль) – ?

Начислен отложенный налоговый актив с суммы превышения амортизации основных средств над суммой, принимаемой для налогообложения прибыли, составившей 45 тыс. руб. – ?