Налоговое планирование (тесты)

ВОПРОСЫ ПО ДАННОМУ ПРЕДМЕТУ (РОСДИСТАНТ).

ВОПРОСЫ ТОЛЬКО ТЕ, ЧТО МНЕ ДОСТАЛИСЬ ПРИ ПРОХОЖДЕНИИ (НИЖЕ ПОЛНЫЙ СПИСОК ВОПРОСОВ, ЧТО БУДУТ В ФАЙЛЕ!)

Если возникнут вопросы по тестам или предметам, пишите в личные сообщения, в любое время.

ПОЛНЫЙ СПИСОК ВОПРОСОВ ИЗ ФАЙЛА:

Этот вид налогового планирования проводится в пределах одного отдельно взятого предприятия. О каком виде налогового планирования идет речь?

Заполните пропуск: «__________ представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы».

Соотнесите методы налогообложения с их определениями.

Нормативный метод

Этот метод используется при планировании будущих налогов путем расчета ожидаемых показателей с применением действующих налоговых ставок и норм

Аналитико-расчетный метод

Этот метод поможет произвести налоговое планирование на основании показателей за прошлые налоговые периоды

Балансовый метод

Этот метод применяется при разработке бухгалтерской модели какой-либо финансовой или хозяйственной ситуации

Метод создания налогового поля

Этот метод означает создание собственного перечня подлежащих уплате налогов и сборов в компании, статуса налогоплательщика, выбранной системы налогообложения, месторасположения, льгот и сроков уплаты налогов

Какие из нижеперечисленных принципов относятся к принципам налогового планирования?

Что определяют элементы налогообложения?

Что такое налоговый период?

Выберите верное определение для термина «принцип конфиденциальности при налоговом планировании».

Выберите верные утверждения.

По какой формуле происходит расчет суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет?

Этот метод налогового планирования используется при планировании будущих налогов путем расчета ожидаемых показателей с применением действующих налоговых ставок и норм. О каком методе налогового планирования идет речь?

Заполните пропуск: «Под ______ понимают действия, в результате которых должны уменьшиться налоговые платежи, которые производятся в виде налогов, сборов, пошлин или иных платежей обязательного характера».

Какие задачи относятся к государственному налоговому планированию?

Какие виды элементов налога выделяют в теории налогообложения?

В какой статье Налогового кодекса Российской Федерации содержится перечень основных элементов налогообложения?

Соотнесите принципы налогообложения с их определениями.

Принцип оптимальности

Предполагает использование таких механизмов, которые бы привели к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия

Принцип комплексности

Обозначает, что при налоговом планировании учитываются не только нормы налогового законодательства, но и других правовых отраслей, особенно гражданского законодательства

Принцип обоснованности

Предполагает, что налогоплательщик заранее подготовил необходимые аргументы для объяснения перед налоговыми инспекторами и защиты своей позиции в суде

Принцип законности

Означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей

В чем заключается основная цель государственного налогового планирования?

Укажите статьи Налогового кодекса Российской Федерации, которые предполагают ответственность за неверный учет объектов налогообложения.

Какой из нижеперечисленных видов планирования относится к виду налогового планирования?

Закончите предложение: «Автор Кирова Е.А. считала, что ___________».

Выберите верную формулу для расчета налоговой нагрузки по налогу на прибыль организации.

Заполните пропуск: «______ – это отношение суммы начисленных по данным деклараций налогов к выручке, определенной по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата)».

Дополните предложение: «Автор Кирова Е.А. считала, что ___________».

Кем из авторов была предложена методика расчета налоговой нагрузки по формуле: Нагрузка = (Налоги + Платежи) / ДС?

Кем из авторов была предложена методика расчета относительной налоговой нагрузки по формуле: ОНН = АНН / ВСС х 100 %?

Кем из авторов была предложена методика расчета добавленной стоимости при определении налоговой нагрузки по формуле: ДС = Выручка – Затраты материальные?

Соотнесите методики расчета налоговой нагрузки с их авторами.

Михайлова Н.Б.

ДС = А + (ФОТ + Платежи) + НДС + Прибыль

Кирова Е.А.

ОНН = АНН / ВСС х 100 %

Крейнина М.Н.

Нагрузка = [Выручка – Затраты - ПрибыльФАКТ / Выручка – Затраты] х 100 %

Балацкий Е.В.

НагрузкаОБЩ = (НалогS / Выручка) х 100 %

Закончите предложение: «Автор Балацкий Е.В. считал, что __________».

В силу несовершенства понятийного аппарата какие названия может носить понятие «налоговая нагрузка»?

С какой целью государством используется снижение налогового бремени?

Кем из авторов была предложена методика расчета вновь созданной стоимости при определении налоговой нагрузки по формуле: ВСС = В – МЗ – АО + ВД – ВР = (ФОТ + ВП) + НП + ПР?

Кем из авторов была предложена методика расчета налоговой нагрузки по формуле: НагрузкаОБЩ = (НалогS / Выручка) х 100 %?

Выберите критерии, которые служат основанием для рассмотрения налоговыми органами налогоплательщика в качестве объекта для проведения налоговой проверки.

Соотнесите методики расчета налоговой нагрузки с их авторами.

Кирова Е.А.

ВСС = В – МЗ – АО + ВД – ВР = (ФОТ + ВП) + НП + ПР

Балацкий Е.В.

НагрузкаОБЩ = (НалогS / Выручка) х 100 %

Кадушин А.И.

Нагрузка = (Налоги + Платежи) / ДС

Крейнина М.Н.

Нагрузка = [Выручка – Затраты-ПрибыльФАКТ / Выручка – Затраты] х 100

Закончите предложение: «Отсутствие формального факта нарушения налогового кодекса, позиция ИФНС и (или) Минфина РФ сформировалась против решения налогоплательщика, а судебных прецедентов нет или позиция судов не ясна – это _________».

Закончите предложение: «Судебная практика складывается в пользу налогоплательщиков, позиция фискальных органов неблагоприятна, нарушений законодательства нет – это ______».

На какие классификационные группы делятся налоговые риски по характеру возникновения?

Закончите предложение: «Риски, возникающие в результате деятельности компании: переход организации на другую систему налогообложения, смена поставщиков, увеличение количества работников, – это _______».

В какие моменты принятия решений не возникают налоговые риски?

На какие классификационные группы подразделяются налоговые риски по уровню вероятности реализации?

В какие моменты принятия решений возникают налоговые риски?

Что подразумевается под высокими налоговыми рисками?

Что подразумевается под средними налоговыми рисками?

Сколько вероятных подходов к принятию решений, которые способны преодолеть налоговые последствия, существует?

Закончите предложение: «Риски, связанные с макроэкономическими факторами или политическими переменами в государстве, которые приводят к изменениям в налоговой системе, – это __________».

Закончите предложение: «Нарушение налогового законодательства, позиция Минфина и (или) ИФНС обоснована и неблагоприятна, судебная практика свидетельствует против организации либо отсутствует – это ___________».

Какая из перечисленных классификационных групп не относится к классификации налоговых рисков по уровню вероятности реализации?

Что подразумевается под низкими налоговыми рисками?

На сколько классификационных групп подразделяются налоговые риски по уровню вероятности реализации?

В какой статье Налогового кодекса РФ закреплен полный перечень обязанностей налоговых органов?

Закончите предложение: «Налоговая служба, таможенная служба – это _____________».

Что из перечисленного относится к принципам налогового контроля?

Субъекты налогового контроля созданы для выполнения следующих функций

Согласно какой статье Налогового кодекса РФ налоговые проверки проводят сотрудники соответствующего ведомства и выражаются в соответствующих формах?

Что из перечисленного относится к внебюджетным фондам Российской Федерации?

Что из перечисленного не является объектами налогового контроля?

Субъектами налогового контроля являются

Объектами налогового контроля выступают

Закончите предложение: «Материальные ресурсы, человеческие ресурсы – это ______».

Субъекты налогового контроля созданы для выполнения следующих функций

Какие действия необходимо предпринимать налоговым органам в рамках налогового контроля?

Что из перечисленного не относится к внебюджетным фондам Российской Федерации?

Какие действия необходимо предпринимать налоговым органам в рамках налогового контроля?

Что из перечисленного не относится к принципам налогового контроля?

За счет чего лучше всего достигается максимизация прибыли организации

Укажите функции участников налоговой оптимизации.

Укажите основную цель налогового планирования на предприятии.

За счет чего более всего достигается минимизация налогового бремени?

Что представляет собой метод учета материально-производственных запасов под названием ФИФО?

На сколько основных групп делятся налоговые льготы

Что представляет собой налоговый бюджет организации?

На какие основные группы делятся налоговые льготы?

Что представляет собой налоговый календарь организации?

Что представляет собой метод учета материально-производственных запасов под названием ЛИФО?

Чему равна предельная величина при переносе убытков прошлых лет на будущие периоды, на которую можно уменьшать налоговую базу (с 1 января 2017 г. по 31 декабря 2020 г.)?

Какая статья НК РФ регулирует учет/перенос убытков?

Заполните пропуск: «Имущество во владении плательщика налогов, применяемое с целью извлечения прибыли, стоимость которого постепенно погашается путем начисления амортизации, – это ________».

Какая сумма дебиторской задолженности включается в создаваемый резерв по сомнительным долгам, если срок возникновения этой задолженности составляет от 45 до 90 дней?

Что такое прибыль?

По какой формуле вычисляется норма амортизации при применении нелинейного метода?

За счет чего не возникает экономии налоговых платежей при использовании в налоговом планировании родственных компаний?

Как компании могут подстраховать себя от налоговых потерь, которые могут произойти из-за неисполнения дебиторами своих долговых обязательств

Какие деловые цели оправдывают присоединение убыточной фирмы?

Какие критерии предъявлены к амортизируемому имуществу с точки зрения налогообложения?

В каком из вариантов ответа этапы замены аванса денежным займом расположены в правильном порядке?

Какая статья НК РФ легально устанавливает право на освобождение от уплаты НДС?

Вставьте пропущенное слово: «_________, полученные в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), облагаются налогом на добавленную стоимость в момент их получения».

Когда нужно передать в территориальную налоговую службу документы, которые необходимы для подтверждения права на освобождение от уплаты НДС?

Какая статья НК РФ регулирует обложение налогом на добавленную стоимость авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок?

Какой статьей НК РФ регулируется ставка и порядок применения НДС?

Вставьте пропущенное слово: «В оплату векселя покупатель должен перечислить указанную сумму на счет ______ , при этом такое денежное поступление не будет восприниматься налоговиками как аванс».

Установите соответствие этапов замены аванса денежным займом их содержанию.

Третий этап

Осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору

Четвертый этап

Утверждается акт взаимозачета

Второй этап

Деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС

Первый этап

Оформляется соглашение о предоставлении займа

Вставьте пропущенное слово: «_______ выдается одной стороной договора в счет ее будущих платежей другой стороне как доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения»?

Какое действие из перечисленных ниже не относится к реализации схемы оптимизации НДС методом применения вексельного аванса?

Что в первую очередь рекомендуется сделать налогоплательщикам в момент регистрации новой фирмы?

Особенности каких режимов налогообложения привлекательны для начинающих предпринимателей, которые ориентированы на поддержание бизнес-формаций?

Какие налоги заменяет собой сумма, которую платит предприниматель за получение патента?

Какие показатели являются основными критериями при выборе системы налогообложения?

Какой налог обязателен к уплате на таможне?

Чему равна величина индекса-дефлятора в 2017 году для плательщиков ЕНВД?

Какая система налогообложения, которую использует основная масса предпринимателей, является наиболее полной на сегодняшний день

До какого срока обязаны подать уведомление по установленной форме в налоговую инспекцию организации и индивидуальные предприниматели, которые изъявили желание применять упрощенную систему налогообложения?

С какой целью в нашей стране введены специальные режимы налогообложения для предпринимателей?

Установите соответствие между налогами и их основной ставкой.

НДС

18 %

Налог на прибыль

20 %

НДФЛ

13 %

ЕНВД

15 %

Какие принципы международного налогового планирования традиционно выделяют в теории налогообложения?

Закончите предложение: «Страхование активов компаний, находящихся за рубежом, – это ________».

Что из нижеперечисленного относится к инструментам международного налогового планирования?

Какие принципы международного налогового планирования традиционно существуют?

Выберите правильную характеристику принципа законности.

Пока зоной происхождения средств компании или физического лица являются третьи страны, налогов не будет. О чём идет речь?

Укажите правильный порядок регистрации оффшорных компаний.

Все документы отправляются в регистрационную палату соответствующей юрисдикции, и оплачивается пошлина

Выбирается вид деятельности и подготавливается устав, который подписывается всеми акционерами

Регистрируется юридический адрес будущей компании

Владелец подбирает название будущей компании

Соотнесите принципы международного налогового планирования с их содержанием.

Принцип профессионализма

Этот принцип заключается в том, что для получения эффективного результата нужно, чтобы разработкой схем и воплощением их в реальность занималась одна сторона

Принцип обоснованности

Такого принципа международного налогового планирования не существует

Принцип законности

Этот принцип говорит о том, что все действия, связанные с налоговым планированием, должны соответствовать международным и национальным правовым нормам, а также соглашениям

Принцип единосубъектности

Этот принцип заключается в том, что для получения эффективного результата нужно, чтобы разработкой схем и воплощением их в реальность занималась одна сторона

Что такое дивидендная схема?

Кого называют бенефициарами?

Закончите предложение: «Территориальное налогообложение – это _____________».

Назовите преимущества оффшоров.

Заполните пропуск: «__________ компании используются для безналогового накопления страховых выплат. Их называют кэптивными компаниями, страхующими риски сугубо своих учредителей».

Заполните пропуск: «Оффшорные фонды применяются для инвестирования и привлечения средств на _______ рынках».

Какими факторами обусловлена важность международного налогового планирования?

Верно ли утверждение:«Если налогоплательщик занимается ввозом товаров на территорию России, то он может получить освобождение от выплат НДС»?

Что представляет собой кассовый метод расчета выручки организации?

В чем заключается линейный метод начисления амортизации?

По носителям риска различают следующие виды рисков

Какими вопросами занимается отдел налогового планирования?

Через какие направления может быть проведена законная оптимизация налога на прибыль организаций?

Заполните пропуск: «Существует целый ряд юрисдикций, которые не являются налоговыми ___________ в классическом понимании, но, тем не менее, предлагают налоговые льготы и дружелюбный для предпринимательства климат. К таким юрисдикциям можно отнести Люксембург, Объединенные Арабские Эмираты, Сингапур, Гонконг и другие».

Верно ли утверждение: «Пользование товарным знаком и периодические оплаты за это пользование нельзя учитывать в графе расходов на законных основаниях»?

Выберите показатели, с которыми чаще всего соотносится сумма налогов при расчете налоговой нагрузки.

Что является налогооблагаемой базой при объекте налогообложения «доходы-расходы» при использовании УСН?

Выберите правильную характеристику принципа единосубъектности.

Заполните пропуск: «__________ при налоговом планировании означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей».

Какие документы при принятии решения о создании резерва на ремонт основных средств могут доказывать необходимость проведения ремонтных работ?

В чем заключается преимущество нелинейного метода начисления амортизации?

Какое преимущество использования международного планирования посредством зарубежных компаний является одним из самых важных?

Вставьте пропущенное слово: «___________ можно назвать только те риски, которые связаны с уголовной ответственностью, поскольку она не может быть оценена в денежном выражении, по крайней мере, законным образом».

Какие разделы содержит общая учетная политика?

В каких нормативных актах определено понятие налоговой нагрузки?

Что из нижеперечисленного не относится к индивидуальным показателям организации?

Какие налоговые проверки не установлены в Налоговом кодексе РФ?

Сколько видов учетной политики существует?

Этот принцип международного налогового планирования заключается в том, что для получения эффективного результата нужно, чтобы разработкой схем и воплощением их в реальность занималась одна сторона. О каком принципе идёт речь?

Что является целью проведения выездной налоговой проверки?

Заполните пропуск: «________ представляет собой целый комплекс мер, которые объединяют все сферы деятельности компании, при этом оно способствует выполнению уставных целей, снижению затрат и получению прибыли».

Дополните предложение: «Начало Первой мировой войны обусловило __________».

Как можно изменить размер прибыли?

Как определил налоговое бремя автор Иоганн Генрих Готлиб фон Юсти?

Этот метод применяется при разработке бухгалтерской модели какой-либо финансовой или хозяйственной ситуации. О каком методе идёт речь?

Какие разделы содержит общая учетная политика?

Что понимается под термином «учетная политика»?

Какой автор считал, что одним из этапов налогового планирования является формирование основ ведения финансового, бухгалтерского и налогового учета корпорации на основе составления журнала типовых хозяйственных операций?

Заполните пропуск: «________ представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения».

Что представляет собой кассовый метод расчета выручки организации?

Что необходимо предпринимать налогоплательщику, чтобы соблюдать сроки уплаты налогов?

Заполните пропуск: «_________ при налоговом планировании подразумевает осуществление своевременного налогового планирования».

Заполните пропуск: «_______ отражает право налогоплательщика получить полное или частичное освобождение от уплаты налога».

В чем заключается сущность принципа равенства при проведении налогового контроля?

На какой срок можно купить патент при патентной системе налогообложения?

Облагаются ли НДС денежные средства, поступающие поставщику в виде займа при применении схемы замены аванса денежным займом?

Какой перечень документов требуют налоговые органы при проведении проверки?

Дополните предложение: «Налоговое бремя – это __________».

Заполните пропуск: «____________компания выступает в качестве финансового учреждения, выдающего кредиты и получающего их обратно с процентами. Проценты в этом случае могут накапливаться в безналоговом режиме».

Кто из авторов методов определения налоговой нагрузки считает, что процесс налогового планирования не следует рассматривать как четкую последовательность действий, приводящих к однозначному результату?

Что из перечисленного не относится к нормативным документам, регламентирующим внутренний мониторинг для всех структурных подразделений компаний?

Кто не может быть дополнительно привлечен к налоговой проверке?

Соотнесите виды налогового планирования с их содержанием.

Международное

Этот вид налогового планирования осуществляется в случаях, когда бизнес ведется на территории нескольких стран

Корпоративное

Этот вид налогового планирования проводится в пределах одного отдельно взятого предприятия

Национальное

Этот вид налогового планирования реализуется в случае, если хозяйственная деятельность предприятия ведется лишь в одной стране

Партнерское

Этот вид налогового планирования осуществляется на ряде предприятий, связанных друг с другом по форме управления или бизнес-сотрудничество

Заполните пропуск: «__________ – зарубежные компании, учрежденные в низконалоговых либо безналоговых зонах».

Какие статьи из нижеперечисленных помогут расширить статью «Расходы, связанные с производством и реализацией»?

Какой чертой не обладает налоговый риск?

Какие из перечисленных признаков указывают на получение необоснованной налоговой выгоды?

По носителям риска различают следующие виды рисков

Как называется промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет?

Какие из перечисленных актов регламентируют порядок составления учетной политики?

В течение какого срока налогоплательщик имеет право опротестовать составленный акт?

Какая ставка используется при объекте налогообложения «доходы-расходы» при использовании УСН?

Чему равна пониженная ставка налога на добавленную стоимость?

Закончите определение: «Бенефициар – это ______________».

На какую максимальную величину можно уменьшить ЕНВД за счет страховых взносов?

Заполните пропуск: «Максимальная сумма резерва для будущих затрат на ремонтные работы не должна быть __________ средней величины фактических затрат на ремонт за предшествующие 3 года».

Что понимается под выездной налоговой проверкой?

Верно ли утверждение: «Налоговое законодательство обвязывает все коммерческие предприятия уплачивать налог на прибыль организаций»?