налоговые расследования
Задача 1
По уголовному делу по обвинению Левицкого по ч. 2 ст. 199 УК РФ 20 мая 2020 г. была назначена судебная экономическая экспертиза. 15 июня 2020 г. предварительное расследование было приостановлено в связи с розыском обвиняемого и 21 ноября 2020 г. возобновлено. При выполнении требований ст. 217 УПК РФ Левицкий заявил ходатайство о признании заключения недопустимым доказательством на том основании, что экспертиза выполнялась с 10 июня по 23 ноября 2020 г. и он не принимал в ней участие. Следователь Романов отклонил ходатайство, указав, что Левицкий с постановлением о назначении экспертизы был своевременно ознакомлен, ознакомлен он и заключением эксперта, ходатайств им в этот период не заявлялось, прерывать начатую экспертизу было нецелесообразно, так как это негативно отразилось бы на сроках расследования.
Обосновано ли данное решение следователя?
Задача 2.
В суд с заявлением о признании незаконным возбуждения в отношении него уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов обратился генеральный директор ООО «Прометей» Зверев. Судья отказал в удовлетворении ходатайства, указав, что Зверев не обладает правом обращения в суд, поскольку он не наделен статусом подозреваемого. Уголовное дело возбуждено не в отношении Зверева, а по факту уклонения от уплаты налогов организацией.
Правомерно ли принятое решение.
Задача 3
Акопян, являясь директором и одновременно учредителем ООО «Няганьлесстройсервис» на которого возложены обязанности по уплате налогов в установленный законодательством срок, зная, что в период с 16 декабря 2019 г. по 12 февраля 2020 г. с фактического дохода работников ООО в виде заработной платы удержали НДФЛ в сумме 26 890 493 рубля дал указание главному бухгалтеру Ильной произвести платежи, связанные с погашением банковского кредита, срок уплаты по которому истекал, покупку векселей, которые впоследствии были направлены для производства с поставщиками. 13 марта 2020 г. в отношении Акопяна возбуждено уголовное дело по ст. 199.1 УК РФ.
Является данное решение законным?
