Налоги и налогообложение вариант - 22 ТУСУР

Задача 1

     Организация для целей исчисления налога на прибыль использует метод начисления.

Исходные данные организации в 1-м квартале: 

1. Организация реализовала в товары на сумму 101 580 руб., включая НДС по основной ставке. 

2. Признанные расходы по реализации составили 86 000 руб., в том числе НДС 4 000 руб. 

3. Получен кредит банка 300 000 руб.

4. Уплачен штраф за несвоевременную уплату НДФЛ 2 000 руб. 

5. Внереализационные расходы составили 16 000 руб., в том числе выше норм 2 000 руб. 

6. На валютном счете выявлена отрицательная курсовая разница 3 000 руб. 

7. Убытки прошлых лет составили 7 000 руб. 

Задание:

      Рассчитайте налоговую базу и авансовый платеж за 1-й квартал по налогу на прибыль в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 2

      И. М. Медведевой за работу на основании трудового договора организация выплатила за год 320 800 руб. У И. М. Медведевой единственный сын 22 лет является студентом очной формы обучения вуза, за его обучение мать заплатила за прошедший год 90 000 руб. 

Задание: 

      Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ за год.

Задача 3

Молокозавод использует воду для охлаждения производимой продукции. Для молокозавода установлен лимит забора воды в количестве 2 000 куб. м в месяц. Предприятие произвело реальный забор воды в следующих объемах: октябрь - 1 500 куб. м, ноябрь - 2 100 куб. м, декабрь - 2 200 куб. м. Ставка 730 руб./куб. м.

Задание

Необходимо рассчитать квартальный водный налог.

Задача 4

Компания ведет деятельность в Пермском крае, имеет производ-ственную мастерскую, приобретенную в декабре. Стоимость помещения мастерской - 1 200 тыс. руб. (ежемесячная амортизация 20 тыс. руб.). Сто-имость материалов, используемых мастерской ежемесячно, - 300 тыс. руб.

Ставка налога на имущество в Пермском крае - 2,2%.

Задание

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество ор-ганизаций, подлежащего уплате в бюджет за первый квартал года, следу-ющего за приобретением мастерской.

Задача 5

      Организация, расположенная в центре Рязани, занимается оказанием транспортных услуг, имеет 10 автомобилей. Корректирующий коэффициент, установленный на этой территории: К2 = 1, базовая доходность 76 с одного автомобиля равна 6 000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов за 2-й квартал текущего года – 26 000 руб. 

Задание: 

Требуется рассчитать сумму ЕНВД за 2-й квартал текущего года.