ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды и налоговые органы.
ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды и налоговые органы, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
Задание 1. Исследовать порядок формирования учетной политики в целях налогового учета.
Знакомство с учетной политикой организации в целях налогообложения.
Описание особенностей учетной политики в области налогового учета, рабочего плана счетов
Документы: Учетная политика в целях налогового учета (фрагмент)
Рабочий план счетов (фрагмент)
Задание 2. Начислить налоги и сборов, определенных законодательством для уплаты в бюджеты различных уровней; сформировать бухгалтерские проводки по синтетическому счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" (по субсчетам)
Документы:
Журнал хозяйственных операций по начислению налогов
Задание 3. Оформить платежные документы для перечисления налогов и описать контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям;
Документы: платежные поручения по перечислению налогов
Задание 4. Начислить и перечислить страховые взносы в государственные внебюджетные фонды и налоговые органы; Формирование бухгалтерских проводок по синтетическому счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (сформировать фрагменты учетных регистров).
Документы: Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению страховых взносов
Задание 5. Оформить платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды и налоговые органы, описать контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям.
Документы: платежные поручения по перечислению страховых взносов
Задание 6. Изучить формирование документов налоговой отчетности, порядок и формат их представления в налоговые органы.
- оформить регистры налогового учета по НДФЛ;
- оформить книгу покупок и книгу продаж;
- оформить декларации, расчеты.
Документы:
- регистры налогового учета по НДФЛ (фрагмент)
- Расчет по форме 6-НДФЛ (фрагмент)
- РСВ (фрагмент)
- Декларация по НДС, налогу на прибыль, УСН ( по выбору)(фрагмент).
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..
1. Исследование порядка формирования учетной политики в целях налогового учета ………………………….…………………………….…..
2. Начисление налогов и сборов, определенных законодательством и формирование бухгалтерской проводки………………….………………..
3. Формирование платежных документов для перечисления налогов и сборов………………….…………………………….…………………….....
4. Начисление и перечисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды и налоговые органы……………………………….
5. Оформление платежных документов на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды и налоговые органы…………………..
6. Изучение формирования документов налоговой отчетности…………
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………
1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-ФЗ (последняя редакция)
2. Приказ Минфина России от 29.07.1998 N 34н (ред. от 29.03.2017) «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 N 1598)
3. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)»
4. Богаченко В. М., Кириллова Н. А., Хахонова Н. Н. Бухгалтерский учет. – Ростов н/Д: Феникс, 2020. – 576 с. – Текст: непосредственный.
5. Боровикова Е. В. Уплата государственной пошлины бюджетными организациями // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2019. №15. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/uplata-gosudarstvennoy-poshliny-byudzhetnymi-organizatsiyami (дата обращения: 20.03.2024).
6. Бочаров В. В. Комплексный финансовый анализ.- СПБ: Питер, 2022. – 432 с. – Текст: непосредственный.
7. Ваниева, Э. А. Особенности налогообложения бюджетных учреждений РФ и механизмы его развития / Э. А. Ваниева // Ученые записки Крымского инженерно-педагогического университета. – 2019. – № 1(63). – С. 64-70.
8. Калугина, Н. В. Актуальные проблемы налогового администрирования / Н. В. Калугина // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2019. – № 4-3.
9. Полковский, А. Л. Бухгалтерское дело : учебник / А. Л. Полковский ; под ред. Л. М. Полковского. – 3-е изд., стер. – Москва : Дашков и К°, 2020. – 288 с. : ил., табл. – (Учебные издания для бакалавров). – Режим доступа: по подписке. – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=621663 (дата обращения: 22.05.2023). – Библиогр.: с. 249-252. – ISBN 978-5-394-03759-7. – Текст : электронный.
10. Чехлатова, Е.А. Особенности налогообложения государственных (муниципальных) учреждений / Е.А. Чехлатова // Вестник магистратуры. –2017. - №6-1(69)