Бухгалтерский учет и анализ ТК-4

Задание сформировано на основе исходных данных торговой организации – ООО «Витязь» (основной вид деятельности – оптовая торговля).
1. Используя данные таблицы 2, составить бухгалтерский баланс на 1 октября 201_ года по действующей форме (приложение 1).
2. Открыть счета синтетического учета и записать на них остатки по данным бухгалтерского баланса на 1 октября 201_года (приложение 2).
3. В журнале регистрации (таблица 3) отразить хозяйственные операции за октябрь-декабрь 201_года на счетах бухгалтерского учета, указав документ-основание.
5. Подсчитать обороты по дебету и кредиту всех счетов и вывести конечные остатки.
6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам (приложение 3).
7. По данным оборотной ведомости составить бухгалтерский баланс на 1 января 201_года (приложение 1) и отчет о прибылях и убытках за отчетный год (приложение 4).
Таблица 2
Остатки по синтетическим счетам ООО «Витязь»
на 1 октября 201_года
Номер счета Наименование счета Сумма, руб.
Дебет Кредит
01 Основные средства 1990000
02 Амортизация основных средств 722000
04 Нематериальные активы 20000
05 Амортизация нематериальных активов 4000
10 Материалы 69600
41 Товары 747000
50 Касса 9000
51 Расчетные счета 758400
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 212700
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 265000
68 Расчеты по налогам и сборам 231400
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 54400
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 197200
71 Расчеты с подотчетными лицами 500
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 5500
80 Уставный капитал 1732000
83 Добавочный капитал 171300
99 Прибыли и убытки 10000
Итого 3600000 3600000
Таблица 3
Журнал регистрации хозяйственных операций
ООО «Витязь» за октябрь-декабрь 201_ года
№ операции
Содержание хозяйственных операций Корреспонденция счетов Сумма, руб.
дебет кредит
1 2 3 4 5
1 Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы экспедитору
7000
2 Погашен с расчетного счета краткосрочный кредит банка
40000
3 Начислена амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации
7900
4 Начислена заработная плата работникам торговли
95500
5 Начислены страховые взносы в Фонд социального страхования (по действующим ставкам)
?
6 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд (по действующим ставкам)
?
7 Начислены страховые взносы в фонд медицинского страхования (по действующим ставкам)
?
8 На основании авансового отчета экспедитора затраты по командировке отнесены к расходам организации
6500
9 Экспедитором возвращена в кассу сумма неиспользованного аванса
1000
10 Начислено пособие по временной нетрудоспособности:
за счет средств организации
за счет средств фонда социального страхования
2100
7800
11 Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц
11500
12 На склад оприходованы товары, поступившие от ООО «Сирень».
В счете-фактуре поставщика значится:
товар по отпускным ценам (без НДС)
НДС 18%
транспортные расходы (учитываются отдельно), НДС 18%
582000
?
18000
?
13 С расчетного счета оплачена задолженность за товары и транспортные услуги ООО «Сирень» (см. операцию 12)
?
14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы
81000
15 Выплачена из кассы по платежной ведомости заработная плата работникам
81000
16 Реализованы и отгружены товары покупателям по продажной стоимости, включая НДС
880000
17 Начислен НДС по реализованным товарам по ставке 18%
?
18 Списаны реализованные со склада товары по учетной стоимости
530000
19 Поступил платеж от покупателей за реализованные товары (см. операцию 16)
?
20 Списаны расходы на продажу на себестоимость реализованных товаров в полной сумме (определить)
?
21 Выявлен и отражен финансовый результат от продажи товаров (определить)
?
22 С расчетного счета снято банком за расчетно-кассовое обслуживание
1750
23 В результате инвентаризации оприходованы излишки товарно-материальных ценностей 2350
24 Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом банка 7950
25 Начислен налог на прибыль организации (по действующим ставкам, сумму определить)
?
26 Уменьшены обязательства по уплате в бюджет НДС на сумму НДС по принятым к учету товарам и услугам от поставщиков
108000
27 Перечислены с расчетного счета в бюджет:
а) налог на доходы физических лиц
б) НДС
11500
26000