Исходные данные
Составить отчет о финансовых результатах за отчетный период.
Хозяйственные операции ООО «Восток» за отчетный период:
1. Списана фактическая производственная себестоимость выполненных работ – 750 тыс. руб.
2. Признана выручка от сдачи выполненных работ, в том числе НДС, –1 062 тыс. руб.
3. Начислен НДС – ?
4. Списаны коммерческие расходы по рекламе продукции – 60 тыс. руб.
5. Списан финансовый результат от продаж – ?
6. Продан объект незавершенного строительства: учетная стоимость – 120 тыс. руб.
7. Стоимость реализации, в том числе НДС, – 177 тыс. руб. НДС – ?
8. Списаны переданные безвозмездно основные средства: первоначальная стоимость – 150 тыс. руб.,
амортизация – 140 тыс. руб., остаточная стоимость – ?
9. Выявлена и отражена излишне начисленная в предыдущем году амортизация основных средств – 10 тыс. руб.
10. Сформирован резерв под снижение стоимости материальных ценностей – 20 тыс. руб.
11. Проведена переоценка кредиторской задолженности поставщику, выраженной в валюте (10 тыс. долл.) – ? 1 долл. на предыдущую отчетную дату был равен 68 руб., на отчетную дату – 67,5 руб.
12. Начислены проценты по долгосрочному кредиту – 15 тыс. руб.
13. Начислен налог на имущество – 26 тыс. руб.
14. Начислено комиссионное вознаграждение банку за операции с ценными бумагами – 12 тыс. руб.
15. Аннулированы собственные акции номинальной стоимостью 50 тыс. руб., выкупленные у акционеров за 65 тыс. руб., – ?
16. Оприходовано оборудование к установке, выявленное как неучтенное при инвентаризации, – 20 тыс. руб.
17. Восстановлена сумма резерва по сомнительным долгам в связи с погашением задолженности дебитора – 42 тыс. руб.
18. Списано сальдо прочих доходов и расходов – ?
19. Списана стоимость готовой продукции, утраченной в результате пожара, – 130 тыс. руб.
20. Начислено страховое возмещение – 110 тыс. руб.
21. Принята к учету приобретенная у поставщика компьютерная программа автоматизации бухгалтерского учета – 25 тыс. руб.
22. Начислен условный расход (условный налог на прибыль с суммы бухгалтерской прибыли) – ?
23. Начислено постоянное налоговое обязательство по сумме сверхнормативных расходов на рекламу (всего расходов – 60 тыс. руб., сверх нормы – 10 тыс. руб.) и стоимости безвозмездно переданных основных средств – ?
24. Начислен отложенный налоговый актив по сумме резерва под снижение стоимости материальных ценностей – ?
25. Начислено отложенное налоговое обязательство по приобретенной бухгалтерской программе (в бухучете признана расходами будущих периодов, в налогообложении – расходами отчетного периода) – ?
26. Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – ?