Налоги и налогообложение (Темы 1-6) тест с ответами Синергия/МОИ/ МТИ /МОСАП
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ТЕСТЫ + ИТОГОВЫЙ ТЕСТ + КОМПЕТЕНТНОСТНЫЙ ТЕСТ
253 вопроса с ответами
Последний раз тест был сдан на 92 балла из 100 "Отлично".
Год сдачи -2023.
***ВАЖНО*** Перед покупкой запустите тест и сверьте подходят ли эти ответы именно Вам***
После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:
1. … – это имущественный наем, в основе которого лежит договор о предоставлении имущества во временное пользование за оговоренную плату
2. … налоги взимаются в процессе движения доходов или оборота товаров, работ и услуг
3. … налогового правоотношения является то, по поводу чего возникает данное правоотношение, – налог или сбор
4. … налоговые ставки действуют в одинаковом проценте к объекту обложения
5. … платеж – это предварительный платеж по налогу (ст. 58 НК РФ), который применяется для выравнивания денежных поступлений в бюджет в течение налогового периода
6. … ставка – это ставка налога, выбираемая как наибольшая из сочетания адвалорной и специфической ставки после соответствующего их расчета либо объединяющая в себе адвалорную и специфическую ставку
7. … функция налоговой системы направлена на возможность государства контролировать финансовую деятельность налогоплательщиков, в том числе их доходы и расходы
*Фискальная
* Контрольная
*Регулирующая
*Распределительная
8. Адвалорные (процентные) ставки устанавливаются к … объекта обложения
9. Беспристрастное лицо, которое обладает особыми знаниями и навыками и не заинтересовано в исходе дела при осуществлении налогового контроля, – это …
*эксперт
*понятой
*свидетель
* специалист
10. В … теории налог есть результат договора между гражданами и государством, согласно которому подданный вносит государству плату за охрану, защиту и иные услуги
11. В Древнем Египте налоги взимались в виде …
*дани
*пожертвований
* арендной платы
*жертвоприношения
12. В налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) подлежат включению сведения, указанные …
1 только в книге покупок налогоплательщика
2 только в книге продаж налогоплательщика
3 в книге покупок и книге продаж налогового агента
4 в книге покупок и книге продаж налогоплательщика
13. В отношении любого налогоплательщика может проводиться …
*налоговый мониторинг
*встречная налоговая проверка
*выездная налоговая проверка
* камеральная налоговая проверка
14. В российской налоговой системе налог на доходы физических лиц взимается по … ставке
15. В российской налоговой системе налог на прибыль организаций взимается по … ставке
*твердой
*регрессивной
*прогрессивной
* пропорциональной
16. В соответствии с НК РФ для получения бесплатной информации о действующих налогах и сборах налогоплательщики вправе …
*обратиться за консультацией в консалтинговую фирму по вопросам оптимизации уплачиваемых налогов
*вызвать на основе письменного заявления представителя налогового органа для дачи пояснений в связи с исчислением и уплатой налогов
*получать от финансовых органов письменные разъяснения по вопросам применения действующего налогового законодательства
*обратиться в налоговый орган с просьбой о разъяснении налогового законодательства в случае начала предпринимательской деятельности
17. В соответствии со ст. 14 НК РФ, в Российской Федерации установлено … региональных налога
*2
* 3
*4
*5
18. В соответствии со ст. 9 НК РФ, в числе участников налоговых отношений в РФ – … (укажите 3 варианта ответа)
* налоговые органы
* таможенные органы
* налоговые агенты
*Министерство финансов РФ
19. Говоря о ставке налога на добавленную стоимость (НДС) для процентов, начисленных по выданным займам, можно утверждать, что она …
*составит 10 %
*составит 20 %
* не облагается НДС
20. Гражданин, фактически находящийся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, является налоговым … по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)
21. Для изделий чулочно-носочных, применяемых в медицинских целях, трикотажных или вязаных ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составит …
*0 %
* 10 %
*20 %
22. Для лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия, стандартный вычет составляет …
*400 руб.
*500 руб.
*1 400 руб.
* 3 000 руб.
23. Для реализации принципа … сочетания прямых и косвенных налогов должно использоваться все многообразие видов налогов, позволяющее учесть как имущественное положение налогоплательщиков, так и получаемые ими доходы
24. Для установления налога необходимы четко обозначенные элементы налоговой системы в соответствии с принципом … налоговой системы
*удобства
*равенства
*справедливости
* определенности
25. Дополнительным элементом налога является …
*налоговая база
*налоговая льгота
*налоговая ставка
*источник выплаты налогов
26. Если дочь получила в подарок от матери пакет акций, то она …
*должна платить налог по ставке 9 %
*должна платить налог по ставке 13 %
*должна платить налог по ставке 35 %
* не должна платить налог
27. Если организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, импортирует на территорию РФ светильники из Китая, то ввоз товара облагается налогом на добавленную стоимость (НДС) по ставке … процентов
28. Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет
29. Исчисление и уплата акцизов регулируются главой … НК РФ
*21
* 22
*23
*24
30. К косвенным налогам относят …
*транспортный налог
*налог на прибыль организаций
* налог на добавленную стоимость
*налог на имущество организаций
31. К общим налоговым теориям относится …
* кейнсианская теория
*Теория единого налога
*теория переложения налогов
*теория пропорционального и прогрессивного налогообложения
32. К объектам налогообложения по налогу на добавленную стоимость (НДС) относят такие операции, как …
1 осуществления уставной деятельности
2 передача имущества, носящая инвестиционный характер
3 реализация товаров, работ, услуг, включая предметы залога, передача имущества и имущественных прав на территории РФ передача имущества некоммерческой организации для
4 продажа земельных участков или долей в них
33. К прямым налогам относят …
*налог на добавленную стоимость
* налог на прибыль
*таможенную пошлину
34. К частным налоговым теориям относится …
*кейнсианская теория
*теория монетаризма
*теория наслаждения
*теория переложения налогов
35. Любой российский гражданин обязан уплачивать налоги, законодательно установленные в РФ, в соответствии с принципом … налоговой системы
*удобства
*равенства
* справедливости
*определенности
36. Максимальный размер социального вычета за обучение ребенка предоставляется родителю в размере …
*20 000 руб.
*40 000 руб.
* 50 000 руб.
37. Налог на прибыль организаций относится к …
*местным налогам
* федеральным налогам
*региональным налогам
*специальным налоговым режимам
38. Налоговая база в отношении доходов, по которым установлены различные налоговые ставки, определяется …
* отдельно по каждому виду доходов
*как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению
*как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
39. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) при передаче товаров, работ, услуг для собственных нужд определяется …
*отдельно по каждому виду активов предприятия
*как разница между ценой товаров, работ, услуг и их стоимостью
*как стоимость этих товаров, работ, услуг, исчисленная исходя из рыночных цен
*как стоимость этих товаров, работ, услуг, исчисленная исходя из фактических расходов на их выполнение и реализацию
40. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) при реализации имущества, учитываемого с НДС, определяется …
*как разница между ценой имущества и его стоимостью
*как стоимость этого имущества, исчисленная исходя из рыночных цен
*как стоимость этого имущества, исчисленная исходя из фактических расходов на его реализацию
*отдельно по каждому виду активов предприятия
41. Налоговая база является … элементом налога
42. Налоговая нагрузка сказывается на … активности бизнеса
43. Налоговая ставка – это …
* величина налога на единицу измерения налоговой базы
*твердая сумма по отношению к объекту налогообложения
*прогрессивная сумма по отношению к объекту налогообложения
*установленный процент по отношению к объекту налогообложения
44. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета
45. Налоговые ставки по налогу на прибыль организаций зачисляются в пропорциях … в федеральный бюджет и региональный бюджет соответственно
*2 % и 18 %
* 3 % и 17 %
*18 % и 2 %
*17 % и 3 %
46. Налоговые ставки по транспортному налогу, указанные в НК РФ, могут быть увеличены (уменьшены) на региональном уровне, но не более чем в … раз
47. Налоговый … – это сумма, вносимая плательщиком в бюджет по одному налогу
48. Налоговый период по акцизам – календарный …
49. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) признается …
*российские организации
*организации, являющиеся ответственными участниками консолидированной группы налогоплательщиков (КГН)
*иностранные организации, получающие доходы от источников в РФ
* российские организации, применяющие специальные налоговые режимы
50. Налогооблагаемая база – это …
*определенная количественная мера измерения объекта обложения
*система научных знаний о сути и природе налогов, их месте, роли и значении в экономической и социально-политической жизни общества
*имущество и денежные средства налогоплательщика
* стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
51. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …
* физические лица
*налоговые агенты
*юридические лица
*физические и юридические лица
52. Неверно, что выездная налоговая проверка может проводиться …
*в помещении налогоплательщика
*на территории налогоплательщика
*по месту нахождения налогового органа
* по месту нахождения имущества физического лица
53. Неверно, что к доходам физического лица от источников в РФ относятся …
*получаемые в РФ пенсии, пособия, стипендии
* доходы, полученные в результате ввоза товара на территорию РФ
*Доходы, полученные от использования любых транспортных средств на территории РФ
*проценты, полученные от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в РФ
54. Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами РФ по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …
*физические лица, получающие доходы за пределами РФ
*физические лица, получающие доходы от источников в РФ
* российские военнослужащие, проходящие службу за границей
55. Общая сумма налогов и взносов, которые фирма перечисляет в бюджет, – это … налоговая нагрузка
*прямая
*косвенная
* абсолютная
*относительная
56. Письменное заявление налогоплательщика или заявление, составленное в электронном виде и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе и др. – это …
*расчет сбора
* налоговая декларация
*расчет авансового платежа
57. Под … налогового правоотношения понимаются права и обязанности субъектов правоотношения, возникающие в связи с наличием объектов правоотношения
58. Предметом выездной налоговой проверки является …
*уровень осведомленности налогоплательщика
*уровень платежеспособности налогоплательщика
*правильность использования налоговых льгот
* правильность исчисления и своевременность уплаты налогов
59. При импорте на территорию РФ племенной продукции в целях собственного потребления …
*ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составит 10 %
*ставка НДС составит 20 %
* данная продукция не облагается НДС
60. При определении налоговой базы по … используют два элемента – таможенную стоимость товаров, таможенную пошлину – для специфической и комбинированной ставки
61. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются …
* все доходы налогоплательщика
*только доходы, полученные в денежной форме
*только доходы, полученные в натуральной форме
*только доходы, полученные в виде материальной выгоды
62. При проведении действий по осуществлению налогового контроля могут быть вызваны … в количестве не менее двух человек
*эксперты
* понятые
*свидетели
*специалисты
63. Прибыль от деятельности образовательных организаций, включая услуги по присмотру и уходу за детьми (кроме дивидендов и доходов по отдельным видам долговых обязательств) облагается по ставке … %
64. Принципом эффективности налогообложения является то, что …
*распределение налогового бремени должно быть равным
* налоговая система должна исключать возможность экспорта налогов
*не должно допускаться обложение одного и того же источника или объекта двумя или несколькими налогами
*налоговая система должна предъявлять одинаковые требования к эффективности хозяйствования конкретного налогоплательщика вне зависимости от форм собственности, субъекта налогообложения, его отраслевой или иной принадлежности
65. Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):
1 налог на профессиональный доход
2 транспортный налог
3 налог на добычу полезных ископаемых
4 земельный налог
66. Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):
1 налог на имущество физических лиц
2 транспортный налог
3 налог на прибыль организаций
4 упрощенная система налогообложения
67. Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):
1 налог на имущество физических лиц
2 акцизы
3 налог на игорный бизнес
4 патентная система налогообложения
68. Расположите налоговые теории в порядке их появления (от более ранних к более поздним):
1 кейнсианская теория
2 атомистическая теория
3 классическая теория
69. Расположите платежи в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):
1 земельный налог
2 плата за негативное воздействие на окружающую среду
3 взносы на обязательное медицинское страхование
4 налог на профессиональный доход
70. Расположите платежи в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):
1 акцизы
2платежи за пользование природными ресурсами
3 взносы на обязательное пенсионное страхование
4 патентная система налогообложения
71. Расположите стандартные налоговые вычеты налогоплательщика, у которого четверо детей, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):Налогоплательщик имеет четверых детей:
1 12 000 руб.
2 не предоставляется
3 1 400 руб.
4 3 000 руб.
72. Расположите стандартные налоговые вычеты налогоплательщика, у которого четверо детей, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):Налогоплательщик имеет четверых детей:
1 3 000 руб.
2 12 000 руб.
3 не предоставляется
4 1 400 руб.
73. Расположите элементы налога на добычу полезных ископаемых в последовательности, определяющей его расчет:
* налоговая база
*налоговый оклад
*налоговая ставка
*объект налогообложения
74. Реализация … функции налогов осуществляется через систему налоговых ставок и льгот, налоговых вычетов и налоговых кредитов, финансовых санкций и налоговых преференций
*фискальной
*контрольной
*регулирующей
* стимулирующей
75. С увеличением стоимости объекта обложения не изменяется размер … налоговых ставок
*твердых
*регрессивных
*прогрессивных
* пропорциональных
76. С увеличением стоимости объекта обложения снижается размер … налоговых ставок
*твердых
* регрессивных
*прогрессивных
*пропорциональных
77. Совокупность предусмотренных налогов, принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены, уплаты и применения мер по обеспечению их уплаты, осуществления налогового контроля, а также привлечения к ответственности и мер ответственности за нарушение налогового законодательства – это …
* налоговая система
*налоговая политика
*налоговая проверка
*налоговый механизм
78. Соотношение между суммой уплаченных налогов и каким-либо финансовым показателем, например, выручкой – это показатель … налоговой нагрузки
79. Специфическим элементом налога является …
*налоговая база
*налоговая льгота
*налоговая ставка
* источник выплаты налогов
80. Ставка налога на прибыль организаций по дивидендам, полученным иностранными лицами по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые на дату выплаты дивидендов являются публичными компаниями, составляет …
* 5 %
*13 %
*15 %
*20 %
81. Стандартный вычет для родителей аспиранта, если он является инвалидом I или II группы, предоставляется им до достижения ребенком возраста …
*18 лет
*20 лет
*22 лет
* 24 лет
82. Стандартный налоговый вычет для работника на его ребенка в возрасте до 18 лет предоставляется до достижения суммарного годового дохода в сумме …
*200 000 руб.
*280 000 руб.
*300 000 руб.
* 350 000 руб.
83. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения представляет собой налоговую …
84. Су6_Налоги и налогообложение_ТС_220707ть … заключается в том, что через налог граждане покупают у государства услуги по охране от нападения извне, поддержанию порядка
* теории обмена
*теории наслаждения
*кейнсианской теории
*атомистической теории
85. Твердые ставки устанавливаются в … сумме на единицу обложения независимо от размеров доходов или прибыли
86. Товар реализован по цене, в которую включен налог на добавленную стоимость (НДС), – следовательно, ставка составляет …
*0 %
* 16,67 %
*10 %
*20 %
87. Увеличение цены за счет высокого косвенного налогообложения … спрос на товары
* снижает
*повышает
*не влияет на
*может как снижать, так и повышать
88. Укажите правильный порядок элементов налога, который приведен в НК РФ при введении налога:
1 объект
2 налоговая база
3 налоговая ставка
4 налоговый период
89. Уплата налога на добавленную стоимость (НДС) осуществляется не позднее …
*1)28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом
*2)28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
*3)25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
*4)25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом
90. Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо):Ставки НДС
1 передача драгоценных металлов, выделенных из лома и отходов
2 импорт на территорию РФ племенной продукции в целях дальнейшей реализации
3 икра осетровых и лососевых рыб
4 ввоз в РФ продуктов питания по перечню Правительства РФ
91. Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо):Ставки НДС
1 пассажирские авиаперевозки при сообщении с Крымом
2 зубы искусственные
3 филе семги
4 операции по реализации товаров или имущественных прав, которые осуществляются несостоятельными должниками (банкротами)
92. Установите соответствие между видом дохода и налоговой базой:
A.Возмещение медицинских расходов застрахованного лица B.Доходы по операциям с акциями, не обращающимися на организованном рынке
C.Экономия на процентах за пользование заемными средствами, предоставленными на новое строительство
D.материальная выгода
E. доход по операциям с ценными бумагами
F.договор страхования
93. Установите соответствие между налогами и их видами:
A.Налог на имущество организаций
B.Налог на доходы физических лиц
C.Единый сельскохозяйственный налог
D. Региональный
E. специальный налоговый режим
F. Федеральный
94. Установите соответствие между налоговыми ставками по налогу на прибыль организаций и объектами налогообложения:
A.0 %
B.15 %
C.20 %
D.доход по государственным ценным бумагам субъектов РФ
E. прибыль от добычи углеводородов на новом морском месторождении
F.прибыль сельхозпроизводителей
95. Установите соответствие между организациями и объектами налогообложения по налогу на имущество организаций:
A.Российская организация
B.Иностранная организация, осуществляющая деятельность через постоянное представительство
C.Иностранная организация, не осуществляющая деятельность через постоянное представительство
D.недвижимость, которая получена по концессионному соглашению
E. недвижимость, которая учитывается на балансе как основное средство
F. недвижимость, которую использует представительство
96. Установите соответствие между получением дохода работником от работодателя и налоговыми последствиями:
A.Подарки
B.Подарки, полученные ветеранами Великой Отечественной войны
C.Единовременная выплата в течении первого года после усыновления
D. до 4 000 руб. не облагается налогом
E. до 50 000 руб. не облагается налогом
F.налог не уплачивается во всех случаях
97. Установите соответствие между принципами налогообложения и их характеристиками:
A.Принцип эффективности
B.Принцип универсализации
C.Принцип равенства и справедливости
D. налоговая система должна содействовать проведению политики стабилизации и развитию экономики страны
E. налоговая система должна предъявлять одинаковые требования к эффективности хозяйствования конкретного налогоплательщика
F. каждый налогоплательщик должен вносить справедливую долю в государственную казну
98. Установите соответствие между принципами построения налоговой системы и содержанием:
A.Удобство
B.Экономичность
C.Определенность
D. законы должны быть доступно сформулированы, чтобы российский гражданин был информирован о необходимости уплаты определенного вида налога
E. необходимо экономическое обоснование вводимых в действие налогов и сборов
F. для установления налога необходимы определенные элементы налоговой системы
99. Установите соответствие между ставкой налога на добавленную стоимость (НДС) и налоговой базой:
A.0 %
B.10 %
C.20 %
D.реализация бананов
E. экспортные операции
F.реализация молока
100. Установите соответствие между ставкой налога на добавленную стоимость (НДС) и налоговой базой:
A.10%
B.20%
C.не облагается НДС
D. продажа организацией апартаментов в жилом комплексе по договорам купли-продажи физическим лицам для личного пользования
E.кассовое обслуживание организаций в коммерческом банке
F.реализация сахара
101. Установите соответствие между теориями налогообложения и их сутью:
A. Кейнсианская теория
B. Классическая теория
C. Теория монетаризма
D. налоги являются главным рычагом регулирования экономикой
E. налоги как один из видов государственных доходов
F. налоги наряду с иными механизмами воздействуют на денежное обращение
102. Установите соответствие между функциями налоговой системы и их целями:
A.Фискальная функция
B.Регулирующая функция
C.Стимулирующая функция
D.чтобы налоговая система РФ являлась гарантом обеспечения бюджета государства денежными поступлениями
E.чтобы имело место достижение намеченных задач в налоговой государственной политике
F.чтобы различные льготы позволяли эффективно развиваться перспективным отраслям экономики
103. Установите соответствие между элементами налогов и их определениями:
A.Объект
B.Субъект
C.Единица обложения
D. предмет, подлежащий налогообложению
E.лицо, на которое по закону возложена обязанность платить налог
F. определенная количественная мера измерения объекта обложения
104. Установленная в законодательном порядке совокупность действий налогоплательщика по исполнению им налоговых обязательств представляет собой налоговое …
105. Фамилия автора теории, согласно которой росту налоговых поступлений в бюджетную систему способствует увеличение налоговых ставок только до определенного предела, – …
106. Физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля по данному налогоплательщику, – это …
107. Через проверку эффективности хозяйствования и контроль за действенностью проводимой экономической политике государства осуществляется … функция налогов
*фискальная
* контрольная
*регулирующая
*стимулирующая
108. Электронные книги облагаются по ставке налога на добавленную стоимость (НДС) … %
109. Эффективная налоговая система должна обеспечивать разумные потребности государства, изымая у налогоплательщика не более … % его доходов
110. Доходы организаций образовательной сферы облагаются по ставке … % по налогу на прибыль организаций
111. Попутный газ облагается по ставке налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) … %
112. … – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными органами и должностными лицами юридически значимых действий
113. … говорил: «Самое непостижимое в этом мире – налоговая шкала»
*Томас Дьюар
*Пол Самуэльсон
*Джимми Дюранте
* Альберт Эйнштейн
114. … налоговые режимы имеют особенность: со дня их введения на территории соответствующих субъектов Федерации с налогоплательщиков, как правило, прекращается взимание большинства налогов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ
115. Акцизы относятся к …
*налогам на доходы
*налогам на капитал
*социальным налогам
* налогам на потребление
116. В Российской Федерации к налоговым органам относятся …
* территориальные инспекции Федеральной налоговой службы
*финансовые органы муниципальных образований
*органы государственных внебюджетных фондов РФ
*территориальные органы Федерального казначейства
117. Возникновение налогов связано с появлением …
*торговли
*гражданина
* государства
*промышленности
118. Все налоги делятся на федеральные, региональные и местные; прямые (реальные и личные) и косвенные (индивидуальные, универсальные); общие и специальные; пропорциональные, прогрессивные и регрессивные. На основе предложенных критериев классификации налогов дайте характеристику налога на доходы физических лиц в той же последовательности через запятую.
* Налог на доходы физических лиц – это федеральный, прямой (личный), общий, прогрессивный налог
*Налог на доходы физических лиц – это региональный, прямой, (личный), общий, регрессивный налог
*Налог на доходы физических лиц – это федеральный, прямой (реальный), общий, пропорциональный налог
119. Налог – это …
*обязательный взнос для возможности совершения юридически значимых действий
*принудительный платеж
*безвозмездная передача вещи либо имущественного права
* обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж
120. Налог является … категорией
*правовой
*социальной
* экономической
*государственной
121. Неверно, что к прямым налогам относится …
*транспортный налог
*налог на прибыль организаций
* налог на добавленную стоимость
*налог на имущество организаций
122. Обязанность уплаты налогов в Российской Федерации закреплена в … РФ
123. Письменные разъяснения по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах вправе давать …
* Министерство финансов РФ
*Федеральная налоговая служба
*финансовые органы субъектов РФ
*территориальные органы Федеральной налоговой службы по субъектам РФ
124. Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации … функции налогов
* фискальной
*контрольной
*регулирующей
*стимулирующей
125. Принцип … означает, что в нормально функционирующей налоговой системе не допускается обложение одного и того же источника или объекта двумя или несколькими налогами
*эффективности
* одновременности
*универсализации
*равенства и справедливости
126. Расположите налоги в порядке от общего к частному (федеральные, региональные, местные налоги, специальные налоговые режимы):
1 водный налог
2 налог на имущество организаций
3 земельный налог
4 единый сельскохозяйственный налог
127. Совокупность предусмотренных налогов, принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены, уплаты и применения мер по обеспечению их уплаты, осуществления налогового контроля, а также привлечения к ответственности и мер ответственности за нарушение налогового законодательства – это …
128. Страховые … – это обязательные платежи на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования
129. Субъектами налогового правоотношения являются лица, между которыми возникают отношения, регулируемые законодательством о налогах и …
130. Установите соответствие между видами налогов и налоговых режимов с их примерами:
A.Федеральные налоги
B.Региональные налоги
C.Местные налоги
D.Специальные налоговые режимы
E. налог на прибыль организаций
F. транспортный налог
G. налог на имущество физических лиц
H. упрощенная система налогообложения
131. Установите соответствие между названиями функций налогообложения и их содержанием:
A.Фискальная функция
B.Контрольная функция
C.Распределительная функция
D. образование государственного денежного фонда путем изъятия части доходов предприятий и граждан для создания материальных условий функционирования государства
E. проверка эффективности хозяйствования налогоплательщиков
F. перераспределение государством финансовых ресурсов из производственной сферы в социальную, осуществление финансирования крупных межотраслевых целевых программ
132. Установите соответствие между принципами налогообложения и их содержанием:
A.Принцип эффективности
B.Принцип универсализации
C.Принцип одновременности
D. налоговая система должна исключать возможность экспорта налогов
E. должен быть обеспечен одинаковый подход к исчислению налогов вне зависимости от источника или места образования дохода или объекта обложения
F. не должно допускаться обложение одного и того же источника или объекта двумя или несколькими налогами
133. … функция налоговой системы заключается в достижении намеченных задач в налоговой государственной политике
134. В настоящее время в налоговой политике существенное значение отводится предоставлению налоговых льгот для налогоплательщиков в целях стимулирования определенных отраслей и направлений их деятельности. В этой связи особое значение для стимулирования развития малого бизнеса отводится специальным налоговым режимам. Какие налоговые режимы могут применять только организации?
*Организации могут применить упрощенную систему налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), патентную систему налогообложения (ПСН)
*Организации могут применить упрощенную систему налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), налог на профессиональный доход
*Организации могут применить упрощенную систему налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), патентную систему налогообложения (ПСН)
* Организации могут применить упрощенную систему налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
135. Взаимосвязанная совокупность действующих в государстве существенных условий налогообложения – это …
136. Если для разъяснения возникающих вопросов у налоговых органов требуются специальные познания в науке, искусстве, технике или ремесле, то привлекают …
137. Изменение срока уплаты налога и сбора может осуществляться в форме … (укажите 3 варианта ответа)
* отсрочки
* рассрочки
* инвестиционного налогового кредита
*экспертизы
*кредита
138. Любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля, – это …
*эксперт
*понятой
* свидетель
*специалист
139. Мера ответственности за совершение налогового правонарушения – это …
*пеня
*штраф
*налоговая санкция
* налоговая преференция
140. Местным налогом является …
*транспортный налог
*налог на прибыль организаций
*налог на добавленную стоимость
* налог на имущество физических лиц
141. Налоговая система РФ является гарантом обеспечения денежными поступлениями бюджета государства за счет реализации … функции налоговой системы
* фискальной
*контрольной
*регулирующей
*распределительной
142. Налоговая стратегия предусматривает задачу …
*снижения налогового бремени налогоплательщиков
*равного (равномерного) распределения налогового бремени
*сохранения величины налоговых ставок в течение налогового периода
* неизменности в течение ряда лет основных принципов системы налогообложения, а также наиболее значимых налогов и ставок
143. Обладающий специальными знаниями и навыками и не заинтересованный в исходе дела при осуществлении налогового контроля – это …
144. Определите правильную последовательность процедур налогового администрирования для налогоплательщика:
1 постановка налогоплательщика на учет
2 присвоение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН)
3 камеральная проверка
4 выездная проверка
145. Показатель, который используют налоговые органы, когда анализируют детальность компаний и выбирают, кого включить в план выездных проверок, – это коэффициент …
*налогового риска
* налоговой нагрузки
*налоговых отчислений
*налоговых поступлений
146. Полный перечень способов исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: …
* залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банке и наложение ареста на имущество налогоплательщика, банковская гарантия
*поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банке и наложение ареста на имущество налогоплательщика
*приостановление операций по счетам в банке и наложение ареста на имущество налогоплательщика
147. При проведении действий по осуществлению налогового контроля могут быть вызваны … в количестве не менее двух человек
148. При сдаче в налоговый орган налоговой декларации автоматически проходит … налоговая проверка
*выездная
*встречная
* камеральная
*обязательная
149. Расположите платежи в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):Виды платежей
1 обязательные страховые взносы
2 государственная пошлина
3 единый сельскохозяйственный налог
4 водный налог
150. Система, которая заменяет традиционные проверки на онлайн-взаимодействие на основе удаленного доступа к информационным системам налогоплательщика, – это налоговый …
151. Установите соответствие между принципами построения налоговой системы РФ и их характеристиками:
A.Равенство
B.Определенность
C.Справедливость
D. законом запрещается дифференцирование ставок налогов и предоставление необоснованных льготных режимов, поставленных в зависимость от гражданства налогоплательщика, его собственности или капитала
E. для установления налога необходимы четко определенные элементы налоговой системы
F. любой российский гражданин обязан уплачивать налоги, законодательно установленные в РФ
152. Установите соответствие между уровнями налоговой системы и соответствующими им налогами:
A.Федеральный уровень
B.Региональный уровень
C.Местный уровень
D. налог на добавленную стоимость (НДС), налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
E.налог на игорный бизнес, транспортный налог
F. земельный налог, налог на имущество физических лиц
153. Эффективная налоговая система должна обеспечивать разумные потребности государства, изымая у налогоплательщика не более … его доходов
*20 %
*25 %
* 30 %
*35 %
154. … – это величина налога на единицу измерения налоговой базы
155. … – это определенная количественная мера измерения объекта обложения
*Объект налогообложения
*Субъект налогообложения
*Налоговая база
* Единица налогообложения
156. … (процентные) налоговые ставки устанавливаются к стоимости объекта обложения
157. … налоговые ставки устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров доходов или прибыли
158. … представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения
* Налоговая база
*Налоговый оклад
*Налоговая ставка
*Единица обложения
159. … теории представляют собой систему научных знаний о сути и природе налогов, их месте, роли и значении в экономической и социально-политической жизни общества
160. … является орган государственной власти, осуществляющий контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате излишне уплаченных платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы РФ
* Администратором доходов бюджета
*Распорядителем бюджетных средств
*Администратором источников финансирования дефицита бюджета
161. В российской налоговой системе налог на доходы физических лиц взимается по … ставке
*твердой
*регрессивной
*прогрессивной
*пропорциональной
162. Величина налога на единицу измерения налоговой базы – это налоговая …
163. Для налога на доходы физических лиц (НДФЛ) ставка является …
*твердой
*регрессивной
*прогрессивной
*пропорциональной
164. Лицо, на которое по закону возложена обязанность платить налог, – это …
*объект налогообложения
* субъект налогообложения
*налоговая база
*единица обложения
165. Первой стадией налогового производства является …
*уплата налога
* исчисление налога
*формирование налоговой базы
*использование налоговых льгот
166. Предмет, подлежащий налогообложению, представляет собой …
* объект налогообложения
*субъект налогообложения
*налоговую базу
*единицу обложения
167. При введении налогов особая роль отводится его элементам. Назовите элемент налога, отсутствие которого не помешает его законодательному установлению в налоговой системе государства.
*Налоговая льгота
*Объект налогообложения
*Субъект налогообложения
*Порядок исчисления налога
168. Применение специфических и адвалорных ставок характерно для …
*налога на прибыль организаций
*налога на добавленную стоимость
*акцизов
*налога на имущество физических лиц
169. Расположите налоговые теории в порядке их появления (от более ранних к более поздним):
1 теория наслаждения
2 кейнсианская теория
3 теория монетаризма
4 теория экономики предложения
170. Регламентированные налоговым законодательством составные части налога, которые в своей совокупности составляют юридическую конструкцию налога – это … налога
171. С увеличением стоимости объекта обложения увеличивается размер … налоговых ставок
*твердых
*регрессивных
*прогрессивных
*пропорциональных
172. Твердые ставки установлены в отношении …
*транспортного налога
*налога на доходы физических лиц
*налога на добавленную стоимость
*налога на имущество физических лиц
173. Установите соответствие между видами элементов налога и их составляющими:
A.Основные элементы
B.Специфические элементы
C.Дополнительные элементы
D. налоговая база
E.налоговая льгота
F. налоговая льгота
174. Установите соответствие между теориями налогообложения и их содержанием:
A.Теория обмена
B.Атомистическая теория
C.Теория налога как страховой премии
D. через налог граждане покупают у государства услуги по охране от нападения извне, поддержанию порядка и т.д.
E. налог есть результат договора между гражданами и государством, согласно которому подданный вносит государству плату за охрану, защиту и иные услуги
F. налоги – это страховой платеж, который уплачивается подданными государству на случай наступления какого-либо риска
175. Для Героев Советского Союза и России стандартный вычет составляет …
*400 руб.
* 500 руб.
*1 000 руб.
*3 000 руб.
176. Доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г. облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке …
*5 %
*9 %
*13 %
*15 %
177. Если отец подарил дочери дом стоимостью 1 450 тыс. руб., то, говоря о налоговой базе с этой суммы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), можно утверждать, что …
*125 тыс. руб. из стоимости дома не облагаются налогом, от остальной суммы уплачивается налог
*250 тыс. руб. из стоимости дома не облагаются налогом, от остальной суммы уплачивается налог
* данный доход не подлежит обложению НДФЛ
178. Исчисление и уплата налога на доход физических лиц (НДФЛ) регулируются … Налогового кодекса РФ
*главой 21
*главой 22
* главой 23
*главой 24
179. К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, относят …
* оплату обучения
*дивиденды, полученные от источников за пределами РФ
*Экономию на процентах за пользование кредитными средствами
180. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать только налоговые … РФ
181. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается …
*месяц
*квартал
* календарный год
182. Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц признается … год
183. Налоговым периодом по транспортному налогу признается календарный …
184. Налоговым резидентом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) является …
*любой гражданин РФ
*любой гражданин РФ и иностранный гражданин
*только гражданин РФ, фактически находящийся на территории России менее 183 календарных дней подряд
*гражданин РФ, фактически находящийся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
185. Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета
186. Налогоплательщик получает ежемесячную заработную плату в размере 35 000 руб. Он имеет троих детей 26 лет, 25 лет и 14 лет. Определите сумму подоходного налога (налога на доходы физических лиц, НДФЛ) к уплате за год этим налогоплательщиком.
*54 600 руб.
*52 780 руб.
* 50 700 руб.
*49 920 руб.
187. Неверно, что обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) подлежат такие виды доходов, как…
*алименты
*пособие по уходу за больным ребенком
*пособие по временной нетрудоспособности
188. При оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки внутри страны в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ, но не более … за каждый день нахождения в командировке на территории РФ
*100 руб.
*500 руб.
* 700 руб.
*2500 руб.
189. Расположите налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в порядке их предоставления налогоплательщику:
1 стандартные на себя
2 стандартные на ребенка (детей)
3 социальные
4 имущественные
190. Расположите элементы налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в порядке, приведенном в Налоговом кодексе РФ:
1 субъект
2 объект
3 налоговая база
4 налоговый период
191. Согласно налоговому законодательству РФ на 2022 г. налоговая ставка транспортного налога на легковые машины мощностью свыше 150 л.с. и до 200 л.с. составляет … рублей
192. Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по выигрышу в лотерею, которая проводится в рекламных целях продукции для налогового резидента составляет … %
193. Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по выигрышу в лотерею, которая проводится в рекламных целях продукции, для налогового нерезидента составляет … %
194. Установите соответствие между налоговыми вычетами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и объектом/субъектом налогообложения:
A. Социальные вычеты
B. Стандартные вычеты
C. Имущественные вычеты
D. на обучение детей налогоплательщика
E. на детей налогоплательщика
F. на покупку квартиры
195. Установите соответствие между налоговыми ставками и объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):
A.13 %
B.15 %
C.30 %
D. доходы до 5 млн руб.
E. доходы свыше 5 млн руб.
F. доходы нерезидентов
196. Акциз по подакцизным товарам уплачивается по месту … таких товаров
*приобретения
*реализации
*хранения
* производства
197. Добавленная стоимость рассчитывается по формуле «…»
*Затраты на оплату труда + Отчисления на социальные нужды
* Амортизация + Затраты на оплату труда + Прибыль + Отчисления на социальные нужды
*Амортизация + Материальные затраты + Прибыль
*Сырье, материалы + Электроэнергия + Затраты на оплату труда
198. Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость (НДС) регулируются … Налогового кодекса РФ
* главой 21
*главой 32
*главой 27
*главой 18
199. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса определяется …
* отдельно по каждому виду активов предприятия
*как разница между ценой имущества и его стоимостью
*как стоимость всех товаров, связанных с этим предприятием, исчисленная исходя из рыночных цен
*как стоимость всех работ, связанных с этим предприятием, исчисленная исходя из фактических расходов на их выполнение
200. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) при реализации товаров, работ, услуг, определяется …
* как стоимость этих товаров, работ, услуг
*как стоимость этих товаров, исчисленная исходя из рыночных цен
*как стоимость этих работ, исчисленная исходя из фактических расходов на их выполнение
отдельно по каждому виду активов
201. Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость (НДС) является …
*месяц
* квартал
*полугодие
*год
202. Неверно, что в расчет предельной выручки для освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) включают …
* НДС
*доходы от оказания услуг населению
*доходы от оказания услуг учреждениям
*доходы от оказания услуг организациям
203. Неверно, что к объектам налогообложения по налогу на добавленную стоимость (НДС) относится …
* передача имущества, носящая инвестиционный характер
*реализация товаров, работ, услуг, включая предметы залога, передача имущества и имущественных прав на территории РФ
*выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
*ввоз товаров на таможенную территорию РФ
204. Неверно, что плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) являются …
*организации
*индивидуальные предприниматели
*все физические лица, перемещающие товары через таможенную границу РФ
* физические лица, не зарегистрированные как индивидуальные предприниматели
205. Организация приобрела товар в Китае и продала его в Казахстан. На территорию РФ товар не заходил. По какой ставке налога на добавленную стоимость (НДС) облагается данная реализация?
1 Данная реализация облагается НДС по ставке 10 %
2 Данная реализация облагается НДС по ставке 0 %
3 Данная реализация облагается НДС по ставке 20 %
4 Данная реализация не облагается НДС
206. Подакцизные товары в основном являются товарами … спроса
207. Получить освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) могут организации и индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения, которые не реализуют подакцизные товары, и у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога за три последовательных календарных месяца составила не более …
* 2 млн руб.
*3 млн руб.
*4 млн руб.
*5 млн руб.
208. При исчислении налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (НДС) при ввозе товаров используют такие элементы, как …
*таможенная стоимость товаров и таможенная пошлина
*таможенная стоимость товаров, акциз и таможенная пошлина
*таможенная стоимость товаров и акциз
*акциз и таможенная пошлина
209. При определении налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (НДС) используют три элемента – таможенную стоимость товаров, таможенную пошлину, …
210. Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) при реализации молока составляет …
*0 %
*10 %
*18 %
*20%
211. Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) при реализации сока составляет … процентов
212. Ставки акцизов установлены статьей … Налогового кодекса РФ и ежегодно пересматриваются
213. Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо): Ставки НДС
1 международные пассажироперевозки
2 электронные книги
3 отгрузка контрагенту имущества в РФ
4 экспортные операции
214. Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо): Ставки НДС
1 передача в лизинг племенных животных на условиях их дальнейшего выкупа
2 железнодорожные пригородные пассажироперевозки
3 импорт на территорию РФ племенной продукции в целях собственного потребления
4 бананы
215. Установите соответствие между видами налогов в зависимости от их влияния на цену товара (работы, услуги) и их особенностями:
A.Налоги, включаемые в себестоимость продукции
B.Налоги, включаемые в цены и тарифы
C.Налоги и сборы, относимые на финансовые результаты
D. они затрагивают интересы товаропроизводителей с точки зрения повышения цен и тарифов на их продукцию и снижения объемов продаж
E. источником их уплаты служит выручка, полученная от реализации товаров (работ, услуг)
F. они уменьшают величину валовой и балансовой прибыли
216. Цена товара (работы, услуги) используется для исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (НДС) и по …
217. Для российских организаций объектом налогообложения по налогу на прибыль признается …
*весь полученный доход
*весь доход, полученный за пределами РФ
*весь доход, полученный от источников в РФ
*полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов
218. Доходы организаций-сельхозпроизводителей облагаются по ставке налога на прибыль, равной …
*0 %
*13 %
*15 %
*20 %
219. Доходы от лизинговых операций облагаются по ставке налога на прибыль, равной …
*0 %
*13 %
*15 %
*20 %
220. За март организация добыла 12 000 т строительного песка, а продала 8 000 т за 8 000 000 руб. (без учета налога на добавленную стоимость, НДС). Затраты на доставку песка до покупателя – 1 000 000 руб. (без учета НДС). Ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) составляет 5 %.Рассчитайте НДПИ к уплате за март.
*НДПИ к уплате за март составляет 577 500 руб.
*НДПИ к уплате за март составляет 550 300 руб.
*НДПИ к уплате за март составляет 600 100 руб.
221. Налог на добычу полезных ископаемых относится к …
*местным налогам
*федеральным налогам
*региональным налогам
*специальным налоговым режимам
222. Неверно, что налогоплательщиками налога на прибыль организаций являются …
*российские организации
*организации, являющиеся ответственными участниками консолидированной группы *налогоплательщиков (КГН)
*иностранные организации, не имеющие источников дохода в РФ
*иностранные организации, имеющие источники дохода в РФ
223. По налогу на прибыль организаций доходы от реализации недвижимости, находящейся на российской территории, облагаются по ставке … %
224. По налогу на прибыль организаций доходы рыбохозяйственных организаций облагаются по ставке … %
225. По налогу на прибыль расходы налогоплательщика на рекламу признаются в размере, не превышающем … выручки от реализации
*1 %
*2 %
*3 %
*4 %
226. Полученное имущество и имущественные права (за исключением денег) не признаются доходом по налогу на прибыль только в том случае, если в течение одного … со дня его получения указанное имущество или имущественные права не передается третьим лицам
227. При добыче полезных ископаемых в части нормативных потерь полезных ископаемых ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) составляет … %
228. Прибыль контролируемых иностранных компаний облагается по ставке налога на прибыль, равной …
*5 %
*13 %
*15 %
*20 %
229. Прибыль от деятельности медицинских организаций (кроме дивидендов и доходов по отдельным видам долговых обязательств) облагается налогом на прибыль по ставке, равной …
*0 %
*10 %
*15 %
*20 %
230. Прибыль от деятельности, связанной с добычей углеводородного сырья на новом морском месторождении, облагается налогом на прибыль по ставке, равной …
*0 %
*10 %
*15 %
*20 %
231. Расставьте объекты налогообложения по налогу на прибыль организаций в порядке возрастания налоговых ставок (от 0 % до 20 %):
1 прибыль сельхозпроизводителей
2 прибыль от добычи углеводородов на новом морском месторождении
3 доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.
4 доход по государственным ценным бумагам субъектов РФ
232. Расставьте элементы налога на прибыль организаций в последовательности, определяющей его расчет:
1 налоговый оклад
2 объект налогообложения
3 налоговая ставка
4 налоговая база
233. Ставка налога на прибыль организаций по дивидендам по акциям, права на которые удостоверены депозитарными расписками, равна …
*5 %
*13 %
*15 %
*20 %
234. Строительная бытовка ... объектом налогообложения по налогу на имущество организаций
235. Трансформаторная подстанция … объектом налогообложения по налогу на имущество организаций
236. Установите соответствие между объектами налогообложения по налогу на прибыль организаций и примерами:
A. Объектом налогообложения является доход от реализации
B. Объект налогообложения отсутствует (это не облагается налогом)
C. Объектом налогообложения является внереализационый доход
D. выручка от реализации покупных товаров
E. денежные средства, полученные по договору займа
F. компьютер, полученный безвозмездно от физического лица
237. Установите соответствие между прямыми налогами и группами налогов, к которым они относятся:
A. Налог на прибыль организаций
B. Налог на имущество организаций
C. Налог на имущество физических лиц
D. федеральный
E. региональный
F. местный
238. Налог на имущество организаций относится к …
*местным налогам
*федеральным налогам
*региональным налогам
*специальным налоговым режимам
239. В декабре 2021 г. компания А перечислила компании Н аванс в сумме 750 000 руб., в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС) 20 %. В январе 2022 г. компания Н реализовала компании А товар на сумму 900 000 руб., в том числе НДС 20 %. Других операций у Н не было. Какую сумму НДС заплатит Н за 1 квартал 2020 г.?
*Компания Н заплатит 25 000 руб.
*Компания Н заплатит 125 000 руб.
*Компания Н заплатит 150 000 руб.
*Компания Н заплатит 275 000 руб.
240. В настоящее время существенное значение отводится предоставлению налоговых льгот для налогоплательщиков в целях стимулирования определенных отраслей и направлений деятельности. В этой связи особое значение для стимулирования развития малого бизнеса отводится специальным налоговым режимам. Какой налоговый режим вводится с 1 июля 2022 года?
*Единый сельскохозяйственный налог
*Упрощенная система налогообложения
*Автоматизированная упрощенная система налогообложения
*Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
241. В настоящее время существенное значение отводится предоставлению налоговых льгот для налогоплательщиков в целях стимулирования определенных отраслей и направлений деятельности. В этой связи особое значение для стимулирования развития малого бизнеса отводится специальным налоговым режимам. Какой налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели?
*Только индивидуальные предприниматели могут применять патентную систему налогообложения
*Только индивидуальные предприниматели могут применять упрощенную систему налогообложения
*Только индивидуальные предприниматели могут применять единый сельскохозяйственный налог
*Только индивидуальные предприниматели могут применять автоматизированные упрощенные системы налогообложения
242. Все налоги делятся на: федеральные, региональные и местные; прямые (реальные и личные) и косвенные (индивидуальные, универсальные); общие и специальные; пропорциональные, прогрессивные и регрессивные. На основе предложенных критериев классификации налогов дайте характеристику акциза.
*Федеральный, косвенный, индивидуальный, общий, пропорциональный
*Федеральный, прямой, личный, общий, прогрессивный
*Региональный, прямой, реальный, специальный, прогрессивный
243. Все налоги делятся на: федеральные, региональные и местные; прямые (реальные и личные) и косвенные (индивидуальные, универсальные); общие и специальные; пропорциональные, прогрессивные и регрессивные. На основе предложенных критериев классификации налогов дайте характеристику транспортного налога.
*Федеральный, прямой, личный, общий, прогрессивный
*Федеральный, косвенный, индивидуальный, общий, пропорциональный
*Региональный, прямой, реальный, специальный, прогрессивный
244. Гражданин Иванов И.И. приобрел дом с незавершенным строительством стоимостью 1,5 млн руб. Иванов произвел отделочные работы на общую сумму 2,5 млн руб. и продал дом через 2,8 года за 5 млн руб. В каком размере ему будет предоставлен имущественный вычет?
*Имущественный вычет составит 1 000 000 руб.
*Имущественный вычет составит 150 000 руб.
*Имущественный вычет составит 2 000 000 руб.
*Имущественный вычет составит 4 000 000 руб.
245. Гражданин Сидоров В.В. является пенсионером и нигде не работает. Он выиграл в лотерею «Русское лото» приз стоимостью 8 000 руб. Какая сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет им уплачена с этого приза?
*Сумма налога, которая будет уплачена Сидоровым В.В., составит 520 руб.
*Сумма налога, которая будет уплачена Сидоровым В.В., составит 1 040 руб.
*Сумма налога, которая будет уплачена Сидоровым В.В., составит 2 800 руб.
*Ввиду своих льгот Сидоров В.В. не должен платить этот налог.
246. Доходы общества с ограниченной ответственностью ООО «Альфа» за 2022 г. составили 5 780 000 руб. Расходы, принимаемые к учету, составили 3 266 000 руб. Рассчитайте налог на прибыль организаций к уплате за год.
*502 800 руб.
*475 380 руб.
*398 657 руб.
247. За август организация добыла 18 000 т строительного песка, а продала 10 000 т за 12 000 000 руб. (без учета налога на добавленную стоимость, НДС). Затраты на доставку песка до покупателя – 5 000 000 руб. (без учета НДС). Ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) составляет 5,5 %. Рассчитайте НДПИ к уплате за август.
+++> 693 000 руб.
423 000 руб.
1 000 250 руб.
248. Иностранное лицо оказывает российскому предпринимателю юридические и консультационные услуги, связанные с представлением его интересов в иностранном государстве. Определите ставку налога на добавленную стоимость (НДС).
*Ставка налога на добавленную стоимость составляет 0 %
*Ставка налога на добавленную стоимость составляет 10 %
*Ставка налога на добавленную стоимость составляет 20 %
*Иностранное лицо в данном случае не облагается НДС
249. Исчисление транспортного налога зависит от объема двигателя, выраженного в лошадиных силах. Какой элемент налога используется в данном случае?
*Налоговая база
*Единица обложения
*Объект налогообложения
*Предмет налогообложения
250. Планируемые показатели деятельности компании – плательщика налога на добавленную стоимость (НДС) (в тыс. руб. в месяц): выручка с НДС – 22 248.покупная стоимость товаров с НДС – 13 248. заработная плата – 2 500. страховые взносы – 755. Рассчитайте НДС за месяц к уплате при нулевом уровне доходности (в точке безубыточности).
*0 руб.
*651 руб.
*1 500 руб.
*2 208 руб.
*2 859 руб.
*3 708 руб.
251. Представление о сущности налогов и их месте в экономической системе общества менялось по мере развития общественных отношений. Причем на первых этапах налог выступал в основном как экономическая категория и только в последующем налог стал получать правовое содержание. Теории налогообложения позволяют научно обосновать и роль налогов в экономике. Какая теория налогообложения обосновала появление теневого сектора экономики за счет роста налоговой ставки?
*Классическая теория
*Кейнсианская теория
*Теория монетаризма
*Теория экономики предложения
252. Ставка налога на имущество организаций составляет 2,2 %. В течение года начислены авансовые платежи по налогу на сумму 662 476 руб. Ежемесячная остаточная стоимость представлена в таблице ниже.
*880 000 руб.
*217 524 руб.
*685 920 руб.
253. Экспортер заключил договор с перевозчиком на вывоз товаров на экспорт. В ходе исполнения договорных обязательств произошла поломка судна на территории РФ, в связи с чем экспортер был вынужден заключить новый договор с другой транспортной компанией. Определите сумму налога на добавленную стоимость (НДС) для выплаты первой компанией-перевозчиком?
*0 %
*10 %
*20 %
Введение
Тема 1. Теоретические основы налогообложения
Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
Тема 3. Методология налогообложения
Тема 4. Налогообложение физических лиц
Тема 5. Косвенное налогообложение
Тема 6. Прямые налоги
Заключение
