Оценка и управление рисками корпоративного мошенничества

Период изготовления: январь 2023 года.

Учебное заведение: неизвестно.

Объект исследования - ООО «Состра» (Московская область, г. Истра).

 Основной вид деятельности - переработка и консервирование овощей (кроме картофеля) и грибов.

Проведен анализ финансового состояния за 2019-2021 годы.

Цель данной курсовой работы заключается в проведении теоретических и практических исследований в области оценки и управления рисками корпоративного мошенничества, на примере компании ООО «Состра».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-      рассмотреть понятие и сущность рисков корпоративного мошенничества;

-      изучить виды рисков корпоративного мошенничества;

-      определить виды рисков корпоративного мошенничества и эволюцию риск – менеджмента;

-      выявить факторы, влияющие на мотивацию совершения рисков корпоративного мошенничества;

-      дать характеристику и рассмотреть направления деятельности ООО «Состра»;

-      провести анализ рисков корпоративного мошенничества компании ООО «Состра»;

-      дать оценку эффективности системы рискенеджмента компании ООО «Состра»;

-      определить направления по совершенствованию системы риск – менеджмента компании ООО «Состра» с применением бенчмаркинга.

Есть приложения.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА В ОРГАНИЗАЦИЯХ 7

1.1 Понятие и сущность рисков корпоративного мошенничества 7

1.2 Виды рисков корпоративного мошенничества и эволюция рискенеджмента 12

1.3 Факторы, влияющие на мотивацию совершения рисков корпоративного мошенничества 20ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА И РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА КОМПАНИИ ООО «СОСТРА» 26

2.1Характеристика и основные направления деятельности ООО «Состра» 26

2.2 Выявление и анализ рисков корпоративного мошенничества компании ООО «Cостра» 30

2.3 Оценка эффективности системы рискенеджмента компании ООО «Состра» 43ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА КОМПАНИИ ООО «СОСТРА» С ПРИМЕНЕНИЕМ БЕНЧМАРКИНГА 48

3.1 Оценка применимости метода бенчмаркинга для анализа и управления рисками корпоративного мошенничества компании ООО «Состра» 48

3.2 Тестирование системы риск-менеджмента корпоративного мошенничества компании ООО «Состра» с применением бенчмаркинга 58

3.3 Оценка эффективности внедрения бенчмаркетинга в деятельность предприятия ООО «Состра» 61СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66

Приложение А 70

Приложение Б 71

Приложение В 72

1. УК РФ Статья 159. Мошенничество // "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ.

2. УК РФ Статья 158. Кража // "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ.

3. УК РФ Статья 160. Присвоение или растрата // "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ.

4. УПК РФ Статья 161. Недопустимость разглашения данных предварительного расследования // "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ.

5. УК РФ Статья 163. Вымогательство // "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ.

6. Международный стандарт аудита 240 "Обязанности аудитора в отношении недобросовестных действий при проведении аудита финансовой отчетности" // приказ Министерства финансов Российской Федерации от 9 января 2019 года N 2н.

7. Булавина Л.Н., Кузнецова В.И., Бездольная Т.Ю. Взаимодействие внутреннего контроля и внешнего аудита в процессе аудиторской проверки // Экономика и пред-принимательство. – 2015. – № 1(54). – C. 780–783.

8. Скипин Д.Л. 1, Сахно Ю.С. 1, Баденова Л.А. 1, Кузнецов М.О. Корпоративное мошенничество // Экономические отношения – 2019. – Том 9. – № 3. – С. 2299–2310

9. Казакова Н. А., Дун И.Р., Хлевная Е.А. Методы повышения экономической безопас- ности российских холдингов: оптимизация ресурсного потенциала и контроль ли- зинговых сделок// Лизинг. – 2017. – № 1. – C. 18–25.

10. Купцова, Е. В. Бизнес–планирование: учебник и практикум для среднего профессионального образования // Е. В. Купцова, А. А. Степанов. – Москва: Издательство Юрайт, 2019–435 с. 

11. Гумба, Х. М. Планирование на предприятии в строительной отрасли: учебник и практикум для среднего профессионального образования // под общей редакцией Х. М. Гумба. – Москва: Издательство Юрайт, 2019–253 с.

12. Мехр Р.И., Хеджес Б.А. Управление рисками в коммерческом предприятии. //Хоумвуд: Р. Д. Ирвин, 1963. – 278с.

13. Скипин Д.Л., Быстрова А. Н., Кутырева Е.В., Труфанова К.Н.: Корпоративное мошенничество: сущность, риски и влияние на экономическую безопасность бизнеса // РОССИЙСКОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО, 2017.

14. Алпатов, А.С. Мошенничество и причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием / А.С. Алпатов // Трибуна молодого ученого. – 2016. – № 2. – С. 16–37.

15. Колекскин Д.В. //История развития мошенничества, современные виды мошенничества и способы борьбы с ними – 2017. – № – С. 218–243.

16. Хунзикер С. Управление рисками предприятия. // Современные подходы к балансу риска и вознаграждения. Висбаден: Спрингер Гейбл. – 439с.

17. Томас Джозеф Даннинг (англ. Thomas Joseph Dunning) — британский деятель профсоюзного движения, публицист// Даннинг Т.Дж., Профсоюзы и забастовки: их философия и намерения. - Лондон: Издано автором и продано М. Харли, № 5, Ракет-корт, Флит-стрит, Е.С., 1860, с. 35–36.

18. Помелов Дмитрий Валериевич - Понятие риска. Сущность и способы управления рисками предприятий производственной сферы. Хеджирование как эффективный механизм защиты // Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес» -2012, с. 21

19. Майкл Дж. Комер - Корпоративное мошенничество, 3-е издание - 19 декабря 2016 г., стр. 34

Интернет–ресурсы

20. Треугольник мошенничества. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://staff.wikireading.ru/2205(дата обращения: 28.12.2022)

21. ЭВОЛЮЦИЯ МЕТОДОЛОГИИ ОЦЕНКИ РИСКА КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА В АУДИТОРСКОЙ ПРАКТИКЕ [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=32406615.

22. Эксперты Deloitte назвали самые популярные виды мошенничества в компаниях Пандемия привела к активизации преступников, а удаленка затруднила борьбу с ними. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.rbc.ru/business/17/02/2021/602bc3979a794731848c5bc9(дата обращения: 28.12.2022)

23. ООО «Состра» официальный сайт [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.sostra.ru/about/

24. ООО «Состра» ЧЕККО [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://checko.ru/company/sostra-1025001813540

25. Финансовая отчетность ООО «СОСТРА». [Электронный ресурс] – Режим доступа:https://checko.ru/company/sostra 1025001813540?extra=finances(дата обращения: 28.12.2022)

26. Контрагент ООО «СОСТРА» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.audit–it.ru/contragent/1025001813540_ooo–sostra#director(дата обращения: 28.12.2022)

27. Финансовое состояние ООО "Тетрис-Групп" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.testfirm.ru/result/4703064608_ooo-tetris-grupp

28. Финансовое состояние ООО "Восток Запад ДВ" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.testfirm.ru/result/2723207240_ooo-vostok-zapad