задачи по управлению денежными потоками

Задача 1. АО «Росток» получило в текущем году 70000 тыс. руб. чистой прибыли, сумма амортизационных отчислений составила 35000 тыс. руб., проценты за кредит – 50000 тыс. руб. Используя данные бухгалтерского баланса составьте отчет о движении денежных средств косвенным способом.

АКТИВ На начало года На конец года

Остаточная стоимость основных средств 300000 340000

Запасы 240000 210000

Дебиторская задолженность 220000 250000

Денежные средства 60000 100000

Итого активов 820000 900000

ПАССИВ

Уставный капитал 200000 200000

Нераспределенная прибыль 280000 340000

Долгосрочные обязательства 60000 70000

Краткосрочные кредиты 50000 80000

Кредиторская задолженность 230000 210000

Итого пассивов 820000 900000

Задача 2. Рассчитайте с помощью метода ликвидного денежного потока, какое возникнет сальдо денежных средств – избыток или недостаток, если компания полностью погасит свои долговые обязательства по заемным средствам, если: долгосрочные кредиты и займы на начало года – 400 тыс. руб.; долгосрочные кредиты и займы на конец года – 450 тыс. руб.; краткосрочные обязательства на начало года – 40 тыс. руб.; краткосрочные обязательства на конец года – 80 тыс. руб.; остаток денежных средств на начало года – 90 тыс. руб.; остаток денежных средств на конец года – 140 тыс. руб.

Задача 3. Рассчитайте оптимальный остаток ДС по модели Баумоля, если планируемый объем денежного оборота – 35000 тыс. руб., расходы по обслуживанию одной операции пополнения ДС – 150 руб., уровень потерь альтернативных доходов при хранении ДС – 15%.

Задача 4. Выручка от реализации в январе – 600 тыс. руб., в последующие месяцы ожидается ее рост на 3% в месяц. В среднем 55% продукции оплачивается с лагом в 30 дней, 25% – с лагом 60 дней, 20% – наличный расчет. Рассчитайте приток ДС в 1-ом полугодии. Выручка в ноябре – 500 тыс. руб., декабрь – 550.