Задача 1. Заполнить расходные и приходные кассовые ордера, лист кассовой книги по следующим фактам хозяйственной жизни:
По кассовой книге на 1 сентября числился остаток денежных средств в кассе в сумме – 5000,00 руб. По приходному ордеру от 11 сентября № 34 были получены со счета органа Федерального казначейства наличные денежные средства на выплату аванса подотчетному лицу Ерохиной В.А. на командировочные расходы в сумме 6 700,00 руб. командировочные расходы в сумме 6 700,00 руб.
По расходному кассовому ордеру № 54 от 11 сентября выдан из кассы аванс на командировочные расходы Выдриной Р.А. в сумме 8 200,00 руб.
По приходному кассовому ордеру № 35 от 15 сентября был получен в кассу остаток неизрасходованного аванса от подотчетного лица Ерохиной В.А.. по командировочным расходам (за проживание) – 1000,00 руб.
По расходному кассовому ордеру № 55 от 20 сентября сдан в банк остаток аванса по командировочным расходам (проживание) – 1000,00 руб.
Задача 2.
На основании перечисленных ниже хозяйственных операций необходимо сделать записи в учетный регистр по учету кассовых операций и подсчитать обороты по дебету, кредиту счета «Касса» и вывести сальдо на 30 сентября.
Остаток на 1 сентября в кассе составил 3500 руб.
Хозяйственные операции по кассе бюджетного учреждения за сентябрь месяц:
1) на основании приходного кассового ордера № 201 поступили денежные средства по чеку с лицевого счета в сумме 57000 руб.;
2) на основании расходного кассового ордера № 274 выдана сумма заработной платы 55000 руб.;
3) на основании расходного кассового ордера № 275 выдано в подотчет Синицыну П.И. сумма 1200 руб.;
4) на основании расходного кассового ордера № 276 выдана материальная помощь Красильниковой И.И. в сумме 1000 руб.;
5) на основании приходного кассового ордера № 202 возвращена сумма от подотчетного лица Снигирева В.А. 300 руб.;
6) на основании расходного кассового ордера № 277 сданы на лицевой счет суммы на восстановление кассовых расходов 3000 руб.
Задача 3 .
На основании данных, представленных в табл.1, необходимо сделать бухгалтерскую обработку выписки с лицевого счета по бюджету и сделать записи учетный регистр по лицевому счету.
Таблица 1
Исходные данные о движении денежных средств на лицевом счете
Дата
Наименование и № документа
Содержание операции
Сумма, руб.
8 октября
Чек № 555800
Получены в кассу наличные денежные средства для выплаты материальной помощи
3000
9 октября
Чек № 555801
Получены в кассу наличные денежные средств на выплату заработной платы
68500
9 октября
Платежное поручение № 145
Перечислены денежные средства поставщику за водоснабжение
4000
9 октября
Платежное поручение № 146
Перечислены денежные средства поставщику за автомобиль
270000
9 октября
Платежное поручение № 147
Перечислены денежные средства поставщику за охрану
25000
9 октября
Платежное поручение № 148
Перечислены в бюджет НДФЛ, удержанный из заработной платы работников
8500
9 октября
Платежное пору-чение № 149
Восстановлены кассовые расходы по оплате труда
34200