[Росдистант]Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету.Задание 1.Росдистант ТГУ 2023г

Сдано в 2023году Оценка 5,0 / 5,0

Проверяемое задание №1

Тема 3 Денежные средства предприятия

На основе данных журнала хозяйственных операций представленных в таблице 1 составить кассовую книгу предприятия за текущий период. А также указать документ, который является основанием для отражения операций в учете по движению наличных средств в кассе. Посчитать обороты и определить остаток по кассе.

Оценить соблюдение кассовой дисциплины организацией.

Составить бухгалтерские проводки в соответствии журнала хозяйственных операций.

Условные данные для выполнения задания.

На конец рабочего дня лимит кассы ООО «Мечта» составляет 7500 рублей

Остаток денежных средств на 01.11. 2017 г. по кассовой книге – 1500 рублей.

Таблица 1. Журнал хозяйственных операций ООО «Мечта» за ноябрь 2017 г.

Наименование хозяйственной операции

Сумма, руб.

05.11 Поступление наличности в кассу в виде выручки от покупателей 90000

05.11 Получено под отчет завхозом на приобретение хозяйственного инвентаря 5625

05.11 Получено под отчет менеджером для оплаты рекламных услуг 7350

06.11 Сдана выручка в банк на расчетный счет 70775

06.11 Получены кассиром наличные денежные средства для выплаты депонированной заработной платы 11625

06.11 Получена работником депонированная заработная плата 11625

06.11 Подотчетным лицом возвращена неиспользованная сумма аванса 625

09.11 Получен в кассу аванс покупателя по договору продажи 40000

10.11 Оплачен счет поставщика за поставленный товар 35000

10.11 Погашена недостача материально-ответственным лицом 4000

10.11 Погашена задолженность кассиром за коммунальные услуги 10500

10.11 Внесена сумма физическим лицом в погашение кредита 7250

25.11. Сдана выручка в банк на расчетный счет 7500

30.11 Поступление наличности в кассу в виде выручки от покупателей 71250

30.11 Сдана выручка в банк на расчетный счет 68875

Рекомендации по выполнению задания

1. Из условия задачи определите количество кассовых книг подлежащих оформлению. Далее необходимо установить документы, подтверждающие кассовые операции и сделать отметку об этом в таблице 2.

2. Составить кассовую книгу на бланке унифицированной формы, которую необходимо скачать из информационной системы Консультант Плюс http://www.consultant.ru/document/.

3. Дать характеристику соблюдения кассовой дисциплины, т.е. сопоставить остатки по счету на конец дня с допустимым размером.

4. Составить проводки в журнале хозяйственных операций таблица 3.

5. Весь комплекс документов будет состоять из титульного листа и приложений: кассовой книги, журнала хозяйственных операций и аналитической таблицы.