Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем

Целью выпускной квалификационной работы является проведение характеристики института уголовной ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем.

Для достижения поставленной цели необходимо было решить следующие задачи:

- раскрыть понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

- выделить объективные и субъективные признаки основных составов легализации, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ;

- рассмотреть квалифицирующие признаки легализации в статьях 174 и 174.1 УК РФ;

- провести анализ уголовного законодательства стран англосаксонской правовой семьи; романо-германской правовой семьи; дальневосточной правовой семьи, устанавливающего ответственность за отмывание денежных средств;

- провести криминологическую характеристику легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

- показать способы и возможности предупреждения легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Объектом исследования являются правоотношения, складывающиеся в сфере нормативно-правового регулирования уголовной ответственности за отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем.

Предметом исследования являются акты международного права, нормы уголовного законодательства Российской Федерации и зарубежных стран, подзаконные нормативные акты, иные документы, регулирующие вопросы противодействия отмыванию денежных средств.

Теоретико-методологические основы. Теоретической основой исследования послужили работы российских исследователей, в числе которых Л.И. Абалкин, С.А. Афонцев, Б.С. Болотский, А.В. Боярская, В.Б. Букарев, Ю.В. Быстрова, И.В. Ващекина, Ю.А. Воронин, Е.Э. Емцева, В.А. Жабский, П.Н. Кобец, Р.А. Лавроненко, А.Ю. Лазутин, В.А. Насибов и многие другие.

Методологической основой исследования являются историко-правовой, сравнительно-правовой методы в сочетании с системным анализом исследуемых правовых проблем, а также общенаучные методы познания (анализа, синтеза и др.).

Связь с другими исследованиями. Исследование проблем квалификации отмывания денежных средств, возможностей повышения эффективности противодействия данным преступным деяниям, проводилось в работах многих ведущих специалистов в области уголовного права и финансово-экономической деятельности, в числе которых Д.Г. Алексеева, А.Г. Гузнов, Л.Г. Ефимова, М.С. Бацура, В.С. Белых, Д.А. Гаврин, Л.Г. Ефимова, В.С. Захаров, Е.Б. Лаутс, В.Д. Мехряков, Т.Э. Рождественская, А.В. Самигулина и многие другие.

В то же время, учитывая небольшой опыт существования составов преступлений, устанавливающих уголовную ответственность за отмывание денежных средств, постоянное обновление финансового законодательства, продолжающийся процесс реформирования уголовно-правовых норм, данный институт нельзя признать полностью изученным, что обусловливает необходимость дальнейшего правового исследования актуальных проблем и перспектив совершенствования правового регулирования противодействия отмыванию денежных средств.

Значимость полученных результатов. Теоретическая значимость работы обусловлена содержащимися в ней выводами и предложениями, направленными на совершенствование института уголовной ответственности за преступления, связанные с отмыванием денежных средств и другого имущества, полученного преступным путем. Практическая значимость исследования характеризуется возможностью использования данной работы и ее отдельных частей в качестве учебного пособия, лекционного материала по дисциплине «Уголовное право» при изучении преступлений в сфере экономики.

Введение 3

Глава I. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по действующему российскому законодательству 9

§ 1. Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 9

§2. Объективные признаки основных составов легализации, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ 15

§3. Субъективные признаки основных составов легализации, предусмотренных статьями 174, 174.1 УК РФ 22

§4. Квалифицирующие признаки легализации в статьях 174 и 174.1 УК РФ 30

Глава II. Уголовное законодательство зарубежных стран об ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 37

§ 1. Уголовное законодательство стран англосаксонской правовой семьи 37

§2. Уголовное законодательство стран романо-германской правовой семьи 44

§3. Уголовное законодательство стран дальневосточной правовой семьи 52

Глава III. Криминологическая характеристика и предупреждение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 61

§ 1. Криминологическая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 61

§2. Предупреждение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 68

Заключение 75

Список использованных источников 81

Список использованных источников

Нормативные правовые документы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Официальный интернет–портал правовой информации. URL: http://www.pravo.gov.ru, дата публикации – 04.07.2020.

2. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) // Доступ из СПС «Консультант Плюс». 

3. Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (заключена в г. Вене 20.12.1988) // Доступ из СПС «Консультант Плюс».

4. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) // Доступ из СПС «Консультант Плюс». 

5. Конвенция против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) // Бюллетень международных договоров. 2005. № 2.

6. Уголовный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 05.04.2021) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

7. Федеральный закон от 27.12.2018 № 565-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» по вопросам установления контроля за операциями отдельных категорий физических лиц» // Российская газета. 2018. № 295.

8. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 30.12.2020) // Российская газета. 2001. № 151-152.

9. Указ Президента РФ от 13.05.2017 № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» // СЗ РФ. 2017. № 20. Ст. 2902.

10. Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» (ред. от 26.04.2021) // Доступ из СПС «Консультант Плюс».

11. Приказ Генпрокуратуры России от 31.03.2008 № 53 «Об организации прокурорского надзора за соблюдением прав субъектов предпринимательской деятельности» (ред. от 05.12.2017) // Доступ из СПС «Консультант Плюс».

12. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» (ред. от 26.02.2019) // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2015. № 9.

13. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 10.06.2010 № 12 «О судебной практике рассмотрения уголовных дел об организации преступного сообщества (преступной организации) или участии в нем (ней)» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2010. № 8.

14. Приговор Железнодорожного районного суда г. Симферополя (Республика Крым) № 1-200/2020 от 29 июля 2020 г. по делу № 1-200/2020. Электронный ресурс. URL: http://www.sudact.ru.

15. Приговор Вахитовского районного суда г. Казани № 1-167/2020 от 23 июля 2020 г. по делу № 1-167/2020. Электронный ресурс. URL: http://www.sudact.ru.

16. Приговор Октябрьского районного суда г. Мурманска № 1-301/2019 от 27 ноября 2019 г. по делу № 1-301/2019. Электронный ресурс. URL: http://www.sudact.ru.

17. Приговор Октябрьского районного суда г. Томска № 1-1/2017 1-40/2016 1-631/2015 от 19 сентября 2017 г. по делу № 1-1/2017. Электронный ресурс. URL: http://www.sudact.ru.

18. Приговор Петрозаводского городского суда (Республика Карелия) № 1-624/2020 от 30 июля 2020 г. по делу № 1-624/2020. Электронный ресурс. URL: http://www.sudact.ru.

19. Приговор Приволжского районного суда г. Казани (Республика Татарстан) № 1-167/2019 от 18 июня 2019 г. по делу № 1-167/2019. Электронный ресурс. URL: http://www.sudact.ru.

20. Приговор Советского районного суда г. Липецка № 1-259/2020 от 29 июля 2020 г. по делу № 1-259/2020. Электронный ресурс. URL: http://www.sudact.ru.

21. Приговор Сыктывкарского городского суда (Республика Коми) № 1-1196/2019 1-142/2020 от 10 июля 2020 г. по делу № 1-1196/2019. Электронный ресурс. URL: http://www.sudact.ru.

22. Информационное письмо Банка России от 01.03.2019 № ИН-04-13/22 «О рекомендациях при совершении банками действий, предусмотренных пунктом 5.6 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Доступ из СПС «Консультант Плюс»

Книги, статьи, электронные ресурсы на русском языке

23. Абалкин Л.И. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение // Вопросы экономики. 1994. №12. С. 4-9/

24. Афонцев С.А. Национальная экономическая безопасность: на пути к теоретическому консенсусу // Мировая экономика и международные отношения. 2018. № 10. С. 30-35/

25. Болотский Б.С. Борьба с отмыванием доходов индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М.: Юрлитинформ, 2001. - 248 c.

26. Боярская А.В. Проблемы судебного толкования признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем // Правоприменение. 2019. Т. 3. № 2. С. 105-113.

27. Букарев В.Б. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: общественная опасность и вопросы квалификации: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. ‒ М., 2006. С. 9. ‒ 28 с.

28. Быстрова Ю.В. Система предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем в Российской Федерации: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. ‒ М., 2010. С. 8. ‒ 20 с

29. Ващекина И.В. Международное сотрудничество в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма на фоне внешних негативных воздействий // Международная торговля и торговая политика. 2018. № 2(14). С. 113-126.

30. Винокуров В.Н., Грамматчиков М.В. Значение разграничения объекта уголовно-правовой охраны и объекта как элемента состава преступления // Вестник Университета прокуратуры Российской Федерации. 2020. № 3 (77). С. 5-11.

31. Волков В.В. Мафия в зеркале социологии // Экономическая социология. 2004. Т. 5. № 3. С. 14-18.

32. Воронин Ю.А. Крупнейшие транснациональные криминальные сообщества и основные виды их преступной деятельности // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Право. 2016. Т. 16. № 4. С. 13-21.

33. Гаврилов В.В. Взаимодействие международной и национальных правовых систем и правосознание // Журнал российского права. 2006. № 2. С. 37-42.

34. Глазков В.А., Бондарчук А.В. Анализ зарубежного опыта правовой защиты банковской тайны // Право Донецкой республики. 2017. № 1. С. 49-53.

35. Давид Р. Основные правовые системы современности / Пер. с фр. и вступ. ст. В.А. Туманова. – М.: Прогресс, 1988. - 495 с.

36. Емцева Е.Э. Компаративный анализ уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Общество и право. 2015. № 1(51). С. 132-138.

37. Жабский В.А., Безручко Е.В. Криминологические и уголовно-правовые меры противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Ученые труды Российской академии адвокатуры и нотариата. 2019. № 1 (52). С. 44-50.

38. Кобец П.Н. Положительный опыт Австрии и Швейцарии в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Символ науки. 2016. № 3. С. 178-179.

39. Кузнецова Н.И. Объект преступления: некоторые размышления о понятии, значении, видах и отличии от предмета преступления // Юридическая наука: история и современность. 2018. № 8. С. 133-148.

40. Куршев М. Характеристики японской мафии якудза // Уголовное право. 2016. № 1. С. 133-140.

41. Кухнина Л.Ю. О соотношении терминов «гибридная правовая система» и «правовая система гибридного типа» в правовой науке // Юридическая наука: история и современность. 2017. № 3. С. 146-152.

42. Лавроненко Р.А. Актуальные проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской сфере // Безопасность бизнеса. 2018. № 2. С. 47-54.

43. Лазутин А.Ю. Отмывание денег: традиционные формы, современные тенденции. Интерпол // Информационно-аналитический бюллетень Национального центрального бюро Интерпола в России. Вып. 2(28)/2004. С. 17-22.

44. Липина М.А. Понятие преступного сообщества и его признаки // Наука через призму времени. 2017. № 6 (6). С. 77-79.

45. Лыков А.Ю. О проблеме интеграции правовых систем при формировании мирового государства // История государства и права. 2013. № 12. С. 14-18.

46. Механикова Е.А. Криминализация экономики как угроза национальной экономической безопасности России // Безопасность бизнеса. 2017. № 6. С. 17-23.

47. Миграция и преступность: сравнительно-правовой анализ: монография / В.Ю. Артемов, И.С. Власов, Н.А. Голованова и др.; отв. ред. И.С. Власов, Н.А. Голованова. - М.: ИЗиСП, КОНТРАКТ, 2012. - 596 с.

48. Насибов В.А. Зарубежный опыт уголовно-правового противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Вестник Тюменского института повышения квалификации сотрудников МВД России. 2020. № 2 (15). С. 87-93.

49. Национальная оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов 2017-2018. URL: https://www.fedsfm.ru/content/files/documents.

50. Николаев В.С. Проблемы отграничения понятий «организованная группа» и «преступная организация (преступное сообщество)» // Отечественная юриспруденция. 2018. № 2 (27). С. 34-36.

51. Обзор международного рынка биометрических технологий и их применения в финансовом секторе / Центральный банк России [Электронный ресурс] - https://cbr.ru/Content/Document/File/36012/rev_bio.pdf.

52. Обнальный сектор экономики. Как и кто выводил миллиарды через молдавские схемы [Электронный ресурс] // URL: https://www.kommersant.ru/doc/2866928.

53. Оськина И., Лупу А. Как банки мира хранят тайну // ЭЖ-Юрист. 2012. № 19. С. 7-11.

54. Петрова Е.А. Особенности систематизации американского законодательства // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Право. 2012. Вып. 29. № 7. С. 25-29.

55. Пещеров Г.И. Различие в основах государственного права как проблема международного масштаба // Уголовно-исполнительная система: право, экономика, управление. 2020. № 1. С. 16-19.

56. Полиция Японии совершила 537 арестов по делам об отмывании денег в 2019 году. URL: https://cryptofans.ru/news/gosudarstvo/policija_japonii_sovershila_537_arestov_po_delam_ob_otmivanii_deneg_v_2019_godu.html

57. Преступность в странах мира / Статистика и обзор стран мира [Электронный ресурс] URL: // http://stattur.ru/journal/20180227.

58. Примерный уголовный кодекс США. URL: https://constitutions.ru/?p=5849

59. Рогачев А.С., Климова Ю.Н. Способы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем // Дневник науки. 2020. № 12 (48). С. 61-65.

60. Саидов А.Х. Сравнительное правоведение (основные правовые системы современности). - М., 2000. - 509 с.

61. Сандевуар П. Структура правовой системы: государственная и частная. 2–е изд. – Дюно, 2012. - 92 с.

62. Смагина А.В. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров: уголовно‐правовые и криминологические аспекты: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2006. ‒ 25 с.  

63. Соловьев А.В. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием) или иного имущества, приобретенных преступным путем: автореферат дис. …канд. юрид. наук. – Волгоград, 2003. - 19 с

64. Состояние преступности в Российской Федерации за январь-декабрь 2020 года / Официальный сайт МВД России // https://мвд.рф/

65. Староверов А.В. История возникновения и развития законодательства зарубежных государств и международно-правовых норм о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем // Вестник Московского университета МВД России. 2020. № 6. С. 147-153.

66. Тагирова В.А. Уголовная ответственность за отмывание доходов от преступной деятельности и его предупреждение в США и России: вопросы теории и законотворчества: автореферат дис… к.ю.н. - 27 с.

67. Тимошенко Н.А., Герасименко В.К. Объект преступления и его виды // Вестник Донецкого национального университета. Серия Е: Юридические науки. 2019. № 2. С. 85-89.

68. Третьяков В.И. Организованная преступность и легализация криминальных доходов: автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. ‒ Ростов н/Д., 2009. - 55 с.

69. Трощинский П.В. Борьба с преступностью в Китае: нормативно-правовой аспект // Журнал российского права. 2015. № 8. С. 48-57.

70. Уголовный кодекс Италии / Codice Penale. https://www.studiocataldi.it/codicepenale/delitti-patrimonio.asp

71. Уголовный кодекс КНР от 14.03.1997 г. URL: http://ru.china-embassy.org/rus/zfhz/zgflyd/t1330730.htm

72. Уголовный кодекс Таиланда. – URL: http://okpravo.ru/zarubezhnoe–pravo/ugolovnoe–pravo–zarubezhnyh–stran/уголовный–кодекс–таиланда.html

73. Уголовный кодекс ФРГ. URL: http://rawunsch.de/images/Ugolovnyiyi_Kodeks.pdf

74. Уголовный кодекс Швейцарии от 21.12.1937 г. URL: http://okpravo.ru/zarubezhnoe-pravo/ugolovnoe-pravo-zarubezhnyh-stran.html

75. Уголовный кодекс Японии. URL: https://constitutions.ru/?p=407

76. Чанхай Л., Коробеев А. И., Чучаев А. И. Уголовный кодекс КНР: совершенствование в процессе реализации (к 20-летию со дня принятия) // Lex Russica. 2018. № 3(136). С. 128-142.

77. Шмелёва О.Г., Муксинова А.Ф. Понятие и правовая сущность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Вестник Калининградского филиала Санкт-Петербургского университета МВД России. 2020. № 1 (59). С. 26-30.

78. Экономическая безопасность: Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова. М.: Юрайт, 2015. - 896 с.

79. Юсупов Н.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) имущества, полученного от преступлений в сфере незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов: автореф. дис. … канд. юрид. наук. ‒ М., 2011. ‒ 26 с.

80. Suddeutsche Zeitung: в отмывании денег из России участвовали 27 немецких банков. URL: https://www.kommersant.ru/doc/3248497.