Осуществление операций с наличной иностранной валютой

Осуществление операций с наличной иностранной валютой, где будет необоходимо 2.           исследовать нормативную базу, регулирующую порядок осуществления операций с денежной наличностью в иностранной валюте; рассмотреть признаки подлинности банкнот иностранных государств на примере долларов США и ЕВРО; охарактеризовать порядок организации работы и контроля за осуществлением операций с наличной иностранной валютой на примере Банка; раскрыть порядок и документальное оформление операций с денежной наличностью в иностранной валюте, отражение операций по счетам бухгалтерского учета; дать оценку организации работы банка по выявлению сомнительных и поврежденных банкнот иностранных государств, технологию и порядок учета указанных банкнот; провести анализ операций с денежной наличностью в иностранной валюте за 2018-2020 гг.; выявить проблемы, возникающие в кредитных организациях при осуществлении операций с физическими лицами в наличной иностранной валюте и платежными документами в иностранной валюте и основные направления совершенствования указанной работы. 

На сегодняшний день операции, проводимые с иностранной валютой – это далеко не в новинку, даже можно сказать, что они пользуются небольшой популярностью. На современном этапе развития мировой экономики валютные операции являются ее неотъемлемой частью, что обусловлено интенсивным развитием внешнеэкономических связей стран, глобализацией торговли, финансовой системы и мирового хозяйства в целом. При этом движение иностранных валют и валютные операции является важной сферой финансовой системы страны, над которой обязательно должен сохраняться государственный контроль. Именно поэтому, валютные операции проводятся только через уполномоченные коммерческие банки.

Тема диплома является актуальной, поскольку на сегодняшний день валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь одним из существенных источников их доходов. Например, в июне 2019 г. совокупный спрос населения на наличную иностранную валюту (сумма купленной в уполномоченных банках, полученной по конверсии и снятой с валютных счетов наличной иностранной валюты) по сравнению с маем увеличился на 29% и составил 5,5 млрд. долларов США. 

Рекомендуемые информационные источники:

1.     Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями. 

2.     Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» с изменениями.

3.     Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" 

4.     Положение Банка России от 27.02.2017 г. № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядка его применения».

5.     Инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с

наличной иностранной валютой        и         операций       с         чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

6.     Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций

       и         правилах         хранения,          перевозки          и         инкассации          банкнот 

и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» с изменениями.

7.     Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» с изменениями.

8.     Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платёжеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» с изменениями.

9.     Указание Банка России от 30.07.2014 N 3352-У "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления" 

10. Указание Банка России от 30.01.2020 № 5396-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации».

11. Указание Банка России от 13.10.2010 № 2538-У «О порядке бухгалтерского учёта уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

12. Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

13. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты. [Текст]: учебник для бакалавров/ Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Р.З. Загиров – М.: Издательство Банковское право, 2018 14. Информационный банковский портал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru.

15. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/