Задание:
1. Рассчитать величину обязательств банка, его капитала (собственных средств), пассивов банка.
2. Проанализировать структуру пассивов банка, его обязательств, капитала (собственных средств).
3. Выполнить расчеты показателей, характеризующих качество ресурсной базы банка и прокомментировать полученные значения.
Показатели качества ресурсной базы коммерческого банка:
К1 Коэффициент клиентской базы показывает, какую долю в общей величине обязательств занимают средства клиентов (юридических и физических лиц). Рекомендуемое значение – 100%, невысокое ее значение свидетельствует о том, что банк в качестве привлеченных средств использует не средства клиентов, а привлеченные средства на межбанковском рынке.
К1 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / Общая сумма обязательств.
К2 Коэффициент покрытия характеризует степень покрытия собственными средствами (капиталом) привлеченных средств. Оптимальное значение коэффициента составляет около 15%.
К2 = Капитал / Общая сумма обязательств.
К3 Коэффициент формирования собственного капитала за счет акционерного характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет уставного фонда.
К3 = Уставной фонд / Капитал.
К4 Коэффициент капитализации прибыли характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет прибыли.
К4 = Капитал / Уставный фонд.
К5 Коэффициент ресурсной базы характеризует способность банка наращивать свою ресурсную базу.
К5 = Общая сумма обязательств/ Капитал.
К6 Коэффициент диверсификации клиентской базы показывает степень устойчивости ресурсной базы.
К6 = Привлеченные средства физических лиц / Привлеченные средства юридических лиц.
Исходные данные. Показатели ресурсной базы банка, тыс. руб.:
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации – 529 364
Нераспределенная прибыль прошлых лет – 17 331 559
Резервы на возможные потери – 1 017 117
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 84 058 948
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – 2 000 000
Прочие обязательства – 2 749 988
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг – 16 980
Неиспользованная прибыль за отчетный период – 159 412
Выпущенные долговые обязательства – 223 354
Эмиссионный доход – 2 143 992
Средства кредитных организаций – 5 766 336
Средства акционеров (участников) – 2 797 888
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей – 56 210 081
Резервный фонд – 708 566
Переоценка основных средств – 325 746