Анализ ресурсной базы коммерческого банка

Задание:

1. Рассчитать величину обязательств банка, его капитала (собственных средств), пассивов банка.

2. Проанализировать структуру пассивов банка, его обязательств, капитала (собственных средств).

3. Выполнить расчеты показателей, характеризующих качество ресурсной базы банка и прокомментировать полученные значения.

Показатели качества ресурсной базы коммерческого банка:

К1 Коэффициент клиентской базы показывает, какую долю в общей величине обязательств занимают средства клиентов (юридических и физических лиц). Рекомендуемое значение – 100%, невысокое ее значение свидетельствует о том, что банк в качестве привлеченных средств использует не средства клиентов, а привлеченные средства на межбанковском рынке.

К1 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / Общая сумма обязательств.

К2 Коэффициент покрытия характеризует степень покрытия собственными средствами (капиталом) привлеченных средств. Оптимальное значение коэффициента составляет около 15%.

К2 = Капитал / Общая сумма обязательств.

К3 Коэффициент формирования собственного капитала за счет акционерного характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет уставного фонда.

К3 = Уставной фонд / Капитал.

К4 Коэффициент капитализации прибыли характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет прибыли.

К4 = Капитал / Уставный фонд.

К5 Коэффициент ресурсной базы характеризует способность банка наращивать свою ресурсную базу.

К5 = Общая сумма обязательств/ Капитал.

К6 Коэффициент диверсификации клиентской базы показывает степень устойчивости ресурсной базы.

К6 = Привлеченные средства физических лиц / Привлеченные средства юридических лиц.

Исходные данные. Показатели ресурсной базы банка, тыс. руб.:

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации – 529 364

Нераспределенная прибыль прошлых лет – 17 331 559

Резервы на возможные потери – 1 017 117

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 84 058 948

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – 2 000 000

Прочие обязательства – 2 749 988

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг – 16 980

Неиспользованная прибыль за отчетный период – 159 412

Выпущенные долговые обязательства – 223 354

Эмиссионный доход – 2 143 992

Средства кредитных организаций – 5 766 336

Средства акционеров (участников) – 2 797 888

Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей – 56 210 081

Резервный фонд – 708 566

Переоценка основных средств – 325 746