Налоговое право. Синергия 4 семестр

Правильные ответы выделены цветом и будут доступны после покупки.

В тесте 50 вопросов с ответами.

Для вашего удобства работа в PDF файле.

Воспользуйтесь поиском Ctrl+F.

Налоговое право

1.    Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют …

• На федеральном, региональном и местном уровне

• Внутри страны и на международном уровне

• Во времени, в пространстве и по кругу лиц

2.    Акты органов специальной компетенции издаются …

• Федеральным Собранием Российской Федерации

• Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации

 • Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации

3.    В IV—III ВВ. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению ...

 • Частных сборов

• Государственных налогов и сборов

• Как общегосударственных, так и местных (коммунальных) налогов

4.    В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на

 • Обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные

 • Обязывающие, управомочивающие, запретительные

 • Регулятивные и охранительные

5.    В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает ...

• Ограничение или лишение свободы

• Штраф или дисциплинарное взыскание

 • Штраф

6.    В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …

• Суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица

 • Физические и юридические лица

• Суверенные государства, международные организации

7.    В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …

• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц

• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина

• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц

8.    В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся …

• Транспортный налог и земельный налог

• Налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог

 • Налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог

9.    В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …

• Земельный налог и транспортный налог

 • Земельный налог и налог на имущество физических лиц

• Налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес

10. В соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют...

• Любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике

• Только сведения, полученные налоговыми органами

• Любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика

11.  В соответствии с ч. 1 ст. 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …

• Юридические лица, являющиеся работодателями

• Лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации

• Физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог

12. В ст. 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: …

• Налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы

• Физические и юридические лица, налогоплательщики, физические и юридические лица, налоговые агенты и налоговые органы

• Физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы

13.  В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …

• Что данная информация является налоговой тайной

• Конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо

• Просьбу не разглашать данную информацию

14.Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как...

• Исполнение, применение, использование, соблюдение

• Применение и соблюдение

• Исполнение, применение и соблюдение

15. Гипотеза в налоговой норме - это ... налогообложения

• Объект

• Объект и субъект

• Субъект

16. Денежную форму налоги стали принимать с момента …

• Появления первых налоговых законов

• Возникновения государства

• Появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений

17. Диспозиция в налоговой норме - это ...

• Объект и субъект налогообложения

• Субъект налогообложения

• Элемент самого налога

18.Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …

• К доходам от источников за пределами Российской Федерации

• К доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации

 • К доходам от источников в Российской Федерации

19.Единая централизованная система налоговых органов состоит из ...

 • Местных и региональных налоговых инспекций

• Федеральных и местных налоговых органов

• Федеральных и территориальных органов исполнительной власти

20. Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

 • Территориальных органов

• Федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов

• Федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов и территориальных органов

21. Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …

• Одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен

• Одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен

• Разновидностью коммерческой тайны

22.К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …

• Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ; подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые исполнительными органами местного самоуправления

• Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации

• Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ

23. К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …

• Международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения

• Акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

• Международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

24.Методом налогового права является … метод

 • Диспозитивный

• Императивный

• Императивно-диспозитивный

25.Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения, общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между …

• Налогоплательщиками и иными обязанными лицами

• Государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами

• Государством и иными обязанными лицами

26. Налоговое право России является…

• Подотраслью финансового права

• Самостоятельной отраслью права

• Подотраслью банковского права

27.Налоговое право состоит из …

• Общей части

• Особенной и Общей частей

• Общей, Особенной и Специальной частей

28. Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …

• В ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

 • В ст. 31 Налогового кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

• В ст. 31 Налогового кодекса РФ

29.Налоговые правоотношения – это …

• Охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

 • Охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

• Охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

30. Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …

• Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы

 • Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сбор

 • Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов

31. Объектом налогообложения по водному налогу признаются …

• Забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

 +• Забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях

• Использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

32. Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …

 • Жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество

• Жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество

• Жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение

33.Основной источник налоговозначимой информации – это …

• Сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению

 • Органы государственной власти

 • Налоговый орган

34.Основоположником научной теории налогообложения является …

 • Петр I

 • А. Смит

• В.И. Ленин

35.Подакцизными товарами признаются …

• Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин

 • Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин

 • Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин

36.Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на …

• Акты органов общей компетенции и акты международной компетенции

• Акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции

• Акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции

37. Под принципами налогообложения понимаются …

• Ориентиры при формировании налогово-правовой политики государства

• Основные начала налоговой политики государств

• Основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право

38.Применение норм налогового права осуществляется …

• Юридическими лицами и органами государственной власти

• Органами государственной власти (должностными лицами)

• Физическими и юридическими лицами

39.Принцип законности налогообложения является …

 • Общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы

• Общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги

• Общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина

40.Принцип мобильности (эластичности) означает, что …

• Налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

• Дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

 • Система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

41.Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …

• Знал свои обязанности по уплате налогов

• Точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления

• Точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы

42.Принцип стабильности означает, что …

 • Дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

• Система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

• Налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

43. Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …

• Сфера законности и сфера ответственности

• Сфера законности и сфера правотворчества

• Сфера правотворчества и сфера реализации права

44.Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на …

• Содержательные и инструментальные

• Прямые и косвенные

• Международные и российские

45.Специальное налоговое законодательство включает …

 • Федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации, решения Конституционного суда Российской Федерации

• Федеральные и региональные законы о налогах и спорах

• Подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации, решения Конституционного суда Российской Федерации

46. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов Российской Федерации составляют …

• 13 %, 18 % и 30 %

• только 30 %

• 13 %, 9 % и 35 %

47. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют …

 • 13 %, 9 % и 35 %

• только 13 %

• 13 %, 18 % и 30 %

48. Структура нормы налогового права включает …

 • Условия и меру ответственности

• Гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности

• Гипотезу, диспозицию и санкцию

49. Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну ...

• Не имеют доступа

• Имеют доступ в случае разрешения федеральной налоговой службой

• Имеют доступ

50.Финансовое право включает в себя …

• Бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право

• Только бюджетное право, налоговое право и банковское право

• Только бюджетное право и налоговое право