Налоги и налогообложение. Ответы на тест Синергия. 2022

Налоги и налогообложение. Ответы на тест Синергия. 2022

Комментарии: Для вашего удобства работа в PDF файле.

Воспользуйтесь поиском Ctrl+F.

74 вопроса

Ответы выделены в документе.

Сдача теста 20.03.2022 на 90 баллов

1. Акцизы - это ... налог

• Местный

• Региональный

• Федеральный

2. В Российской Федерации, в соответствии с налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на ...

• Общие и специальные

• Прямые и косвенные

• Федеральные, региональные и местные

3. В соответствие с налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой ...

• Имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

• Не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

• Не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

4. Доходом от реализации признается …

• Выручка от реализации имущественных прав

• Доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав

• Доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

5. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее ...

• 15 числа месяца, следующего за отчетным

• 20 числа месяца, следующего за отчетным

• 28 числа каждого месяца этого отчетного периода

6. Законодательство российской федерации о налогах и сборах состоит из

• Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

• Федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах

• Федеральных законов, указов президента РФ и постановлений правительства РФ

7. Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать ... налоговый вычет

• Профессиональный

• Социальный

• Стандартный

8. К внереализационным расходам относятся ...

• Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида

• Средства, перечисляемые профсоюзам организации

• Суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов

9. К формам налоговых льгот относятся ...

• Налоговые дисконты и скидки

• Налоговые субсидии и субвенции

• Отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

10. Налог может быть введен в действие, только когда определены ... элементы налогообложения

• Дополнительные

• Обязательные

• Факультативные

11. Налог на добавленную стоимость является ... налогом

• Местным

• Региональным

• Федеральным

12. Налог на доходы физических лиц - это ... налог

• Местный

• Региональный

• Федеральный

13. Налог на имущество организаций является …

• Местным

• Региональным

• Федеральным

14. Налог на имущество организаций является …

• Прогрессивным

• Пропорциональным

• Регрессивным

15. Налог на прибыль организации - это ... налог

• Местный

• Региональный

• Федеральный

16. Налог на прибыль является … налогом

• Косвенным

• Прямым

• Смешанным

17. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется ...

• В зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

• Как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах

• Как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

18. Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 31 января

• 30 апреля

• 31 июля

19. Налоговая ставка - это ...

• Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

• Процент налога на единицу обложения

• Процент от налоговой базы

20. Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг

• Объем реализованных

• Стоимость реализованных

• Сумма рыночной стоимости

21. Налоговой базой по налогу на имущество признается ... стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

• Остаточную

• Рыночную

• Среднегодовую или кадастровую

22. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать ...

• Все налогоплательщики НДФЛ

• Налоговые резиденты РФ

• Только граждане РФ

23. Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 30 февраля

• 20 января

• 30 марта

24. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для героев советского союза и героев РФ, кавалеров ордена славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде налогового вычета

• Профессионального

• Социального

• Стандартного

25. Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …

• 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

• 19 лет

• 25 лет, учащегося на дневной форме обучения

26. Налоговый период - это период времени, по окончании которого ...

• Исчисляется сумма авансового платежа

• Определяется налоговая база

• Подается налоговая декларация

27. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается ...

• Календарный год

• Квартал

• Месяц

28. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является ...

• Год

• Квартал

• Месяц

29. Налоговым периодом по транспортному налогу является ...

• Год

• Квартал

• Месяц

30. Налоговым периодом признается ...

• Календарный год

• Календарный месяц

• Квартал

31. Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …

• Все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

• Все физические лица, которые являются гражданами РФ

• Физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

32. Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется…

• Налоговым кодексом РФ

• Законом РФ от 6 декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»

• И законом РФ от 6 декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» и налоговым кодексом РФ

33. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение ..., следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток

• 5 лет

• 10 лет

• 15 лет

34. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются ...

• Как физические лица, так и налоговые агенты

• Только физические лица, которые являются гражданами российской федерации

• Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

35. Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются ...

• Все организации

• Все организации и индивидуальные предприниматели

• Организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения

36. Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством ... налогового вычета

• Профессионального

• Социального

• Стандартного

37. На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право ...

• Кредитные организации

• Организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. За каждый месяц

• Организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета ндс не превысила 1 000 000 руб. За каждый квартал

38. Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на ...

• Выплату заработной платы работникам, занятым в производстве

• Приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)

• Приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

39. Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …

• Налоговая база

• Налоговая льгота

• Налоговый период

40. Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке ...

• 0%

• 10%

• 18%

41. Объект налогообложения - это ...

• Объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав

• Объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

• Операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

42. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются ...

• Доходы, полученные от источников в РФ

• Полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

• Полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов

43. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения,...

• Не являются плательщиками НДС

• Не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

• Являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)

44. Основная ставка по налогу на прибыль - ...

• 15%

• 20%

• 24%

45. Отчетный период - это ...

• Календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев

• Период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность

• Период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа

46. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются ...

• 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

• Месяц и квартал

• Месяц и полугодие

47. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …

• Календарный год и полугодие

• Календарный год, полугодие и квартал

• Квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь - февраль, январь - март, ..., январь - ноябрь

48. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от ...

• Неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

• Неуплаченной суммы налога или сбора

• Сокрытого объекта налогообложения

49. Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога - это ...

• Налоговая декларация

• Налоговое уведомление

• Расчет авансовых платежей

50. Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …

• Организации и индивидуальные предприниматели

• Только организации

• Физические лица и индивидуальные предприниматели

51. Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода

• 10 дней

• 20 дней

• 30 дней

52. Под налогом понимается ...

• Обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

• Плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами

• Плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности

53. По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки ...

• 13%, 15%, 35%

• 9%, 13%, 30 %, 35%

• 9%, 13%, 35%

54. По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки:...

• 0% 10 % 18%

• 0% 10% 20%

• 0% 5% 10% 18%

55. Порядок уплаты налога предполагает определение ...

• Механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа

• Направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.

• Направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа

56. По ставке в размере 15% облагаются ...

• Доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями

• Доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями

• Любые доходы иностранных организаций в РФ

57. При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость …

• Не платится

• Платит сторона, их передающая

• Платит сторона, их получающая

58. ...признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций

• Прибыль

• Чистую прибыль

• Чистый доход

59. Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве - ...

• Акцизы

• Налог на добавленную стоимость

• Налог на доходы физических лиц

60. При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило...

• Является реализация товаров, работ и услуг

• Являются имущество и имущественные права

• Являются прибыль и доход

61. При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется ...

• Ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли

• Нарастающим итогом с начала налогового периода

• Нарастающим итогом с начала отчетного периода

62. При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …

• Договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ

• Кредитному договору ниже 15 %

• Кредитному договору ниже 9 %

63. Расходами признаются ...

• Затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ

• Обоснованные и документально подтвержденные затраты

• Экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме

64. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на …

• Материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие

• Постоянные и переменные расходы

• Расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие

65. Региональными признаются налоги и сборы,...

• Уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

• Уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательство

• Устанавливаемые налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

66. Согласно налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов

• Региональные налоги

• Специальные налоговые режимы

• Федеральные налоги

67. Согласно налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг признается передача ..,

• Права собственности на одним лицом другому исключительно на возмездной основе

• Права собственности на одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе

• Труд одним лицом другому на безвозмездной основе

68. Социальные налоговые вычеты предоставляются ...

• В течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами

• В течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

• По окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган

69. Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет ...

• 1400/3000 руб.

• 2800/6000 руб.

• 500/3000 руб.

70. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой ...

• Налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

• Налоговых вычетов

• Налоговых изъятий

71. Твердые ставки налога могут быть установлены в ...

• Денежных единицах

• Процентах

• Процентах и денежных единицах

72. Транспортный налог является ... налогом

• Пропорциональным

• Регрессивным

• Прогрессивным

73. Транспортный налог является ... налогом

• Местным

• Региональным

• Федеральным

74. Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков ...

• Не является налоговой льготой

• Является налоговой льготой

• Является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени