Формирование оптимального налогового учета и отчетности (тест с ответами) 45 вопросов 80%
Вопрос 1
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Текст вопроса
Показатель определения уровня налоговой нагрузки не предназначен для определения
Выберите один ответ:
финансового состояния субъекта хозяйствования
степени влияния налогов на управление организацией
финансового состояния и влияния налогов на управление организацией
степени влияния налогов на финансовое состояние субъекта хозяйствования
Вопрос 2
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
В основе методики определения уровня налоговой нагрузки О.М. Никулиной лежит сопоставление
Выберите один ответ:
налогового платежа и источника его уплаты
налогового платежа и источника уплаты бухгалтерского платежа
финансового платежа и источника уплаты налогового платежа
налогового и финансового платежа
Вопрос 3
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Глава 30 Налогового кодекса РФ, непосредственно регулирующая вопросы имущественного налогообложения организаций, вступила в действие
Выберите один ответ:
с 1 января 2000 года
с 1 января 1992 года
с 1 января 2004 года
с 1 января 1995 года
Вопрос 4
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
При определении идентичности товаров учитываются
Выберите один или несколько ответов:
качество
функциональное назначение
характеристики подрядчика (исполнителя)
деловая репутация подрядчика на рынке
Вопрос 5
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Назовите вид оптимизации налогообложения.
Выберите один ответ:
Оптимизация по видам налогов
Оптимизация по срокам уплаты
Оптимизация по видам налогов в зависимости от вида деятельности организации
Оптимизация в зависимости от периода деятельности организации
Вопрос 6
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Объектом налогообложения налога на добавленную стоимость (НДС) признаются следующие операции:
Выберите один или несколько ответов:
реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации
передача на территории Российской Федерации товаров, выполнение работ, оказание услуг для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету, в том числе через амортизационные отчисления, при исчислении налога на прибыль организаций
выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
по получению доходов физических лиц при начислении заработной платы
Вопрос 7
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Бухгалтерский учет ведется посредством
Выберите один ответ:
тройной записи на счетах бухгалтерского учета
одиночной записи на счетах бухгалтерского учета
двойной записи на счетах бухгалтерского учета
записи на счетах бухгалтерского учета
Вопрос 8
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Под налогом понимается
Выберите один ответ:
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства или муниципальных образований
принудительное изымание государственными налоговыми структурами денежных средств с физических лиц и предпринимателей
обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства или муниципальных образований
Вопрос 9
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Федеральными налогами и сборами признаются
Выберите один ответ:
налоги, которые установлены Налоговым кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации
налоги и сборы, которые установлены Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований
налоги и сборы, которые установлены Налоговым кодексом и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации
налоги и сборы, которые установлены Налоговым кодексом и обязательны к уплате на территории федеральных округов Российской Федерации
Вопрос 10
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Что из перечисленных определений не является определением понятия «налоговые агенты»?
Выберите один или несколько ответов:
Государственные органы, органы местного самоуправления, другие уполномоченные органы, должностные лица и организации, осуществляющие, в силу прямого указания Налогового кодекса РФ, прием от налогоплательщиков и плательщиков сборов средств в уплату налогов и сборов и перечисление их в бюджет
Физическое лицо или юридическое лицо (организация), на которое возложена обязанность уплачивать налоги в муниципальные или государственные налоговые органы в соответствии с налоговым законодательством
Лица, на которых, в соответствии с Налоговым кодексом, возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации
Лица, главной задачей которых является выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений
Вопрос 11
Частично правильный
Баллов: 0,7 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Налоговый учёт следует организовать так, чтобы данные бухгалтерского учёта обеспечивали возможность
Выберите один или несколько ответов:
систематизации указанных фактов, или учёт доходов и расходов
формирования показателей налоговой декларации по налогу на прибыль
непрерывного отражения в хронологической последовательности фактов хозяйственной деятельности
показывать всю структуру управления экономическим субъектом
Вопрос 12
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Что из нижеперечисленного относится к достоинствам общей системы налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Отсутствие ограничений на величину рабочих площадей
Необходимость хранения и предоставления первичных документов в течение 4 лет
Обязательное ведение бухгалтерского учета
Отсутствие ограничений на объем имущества, находящегося на балансе фирмы
Вопрос 13
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Риски, возникающие в результате деятельности компании: перехода организации на другую систему налогообложения, смены поставщиков, увеличения количества работников, – это
Выберите один ответ:
внешние риски
внутренние риски
макроэкономические риски
микроэкономические риски
Вопрос 14
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
К документам в области регулирования бухгалтерского учета относятся
Выберите один или несколько ответов:
методические рекомендации Министерства финансов РФ в области бухгалтерского учета
федеральные стандарты бухгалтерского учета
рекомендации в сфере управленческого учета
учетная политика организации
Вопрос 15
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Однородными работами, услугами признаются
Выберите один ответ:
товары, которые, не являясь идентичными, имеют сходные характеристики и состоят из схожих компонентов, что позволяет им выполнять одни и те же функции и быть коммерчески взаимозаменяемыми
работы, услуги, которые, не являясь идентичными, имеют сходные характеристики, что позволяет им быть коммерчески или функционально взаимозаменяемыми
услуги, имеющие одинаковые характерные для них основные признаки
работы, услуги, имеющие одинаковые характерные для них основные признаки
Вопрос 16
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
При определении фискальной нагрузки целесообразно учитывать
Выберите один ответ:
только налоговые поступления
только обязательные платежи
государственные фонды
не только налоговые поступления и другие обязательные платежи, но и всю совокупность финансовых ресурсов, которые перераспределяются через государственные фонды
Вопрос 17
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
При определении налоговой базы по налогу на прибыль учитываются следующие доходы:
Выберите один ответ:
в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа, а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований
в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно от организации, если уставный капитал получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада передающей организации
в виде сумм гарантийных взносов в специальные фонды, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, предназначенные для снижения рисков неисполнения обязательств по сделкам, получаемых при осуществлении клиринговой деятельности или деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг
доход от положительной курсовой разницы
Вопрос 18
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Где регулярно проводятся практические исследования по налоговому планированию?
Выберите один ответ:
В России
В Европе
В западных странах
За рубежом
Вопрос 19
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
К специальным налоговым режимам относятся
Выберите один или несколько ответов:
упрощенная система налогообложения
единый социальный налог
система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей – единый сельскохозяйственный налог
система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Вопрос 20
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Что из перечисленного относят к методам снижения степени налогового риска?
Выберите один или несколько ответов:
Избежание налоговых рисков
Удержание налоговых рисков
Передача налоговых рисков
Слияние налоговых рисков
Вопрос 21
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
По какой ставке НДС производится реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта?
Выберите один ответ:
0 %
10 %
18 %
20 %
Вопрос 22
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Налоговая система имеет сложную структуру, а многие законодательные нормы предусматривают несколько вариантов их применения, которые могут зависеть
Выберите один ответ:
от условий работы на предприятии
от сферы деятельности предприятия
от условий, характера и масштабов деятельности предприятия
только от масштабов деятельности предприятия
Вопрос 23
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Главным источником информации при определении уровня налоговой нагрузки служат
Выберите один ответ:
данные статистического и налогового учета
данные налогового и бухгалтерского учета
данные статистического учета
данные управленческого и бухгалтерского учета
Вопрос 24
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Удержание налога на доходы физического лица из суммы заработной платы производится проводкой
Выберите один ответ:
Дебет 70 Кредит 68
Дебет 20 Кредит 70
Дебет 71 Кредит 50
Дебет 19 Кредит 60
Вопрос 25
Частично правильный
Баллов: 0,7 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Кто признается налогоплательщиком налога на добавленную стоимость по операциям внутри Российской Федерации?
Выберите один или несколько ответов:
Индивидуальные предприниматели
Лица, перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза
Организации, имеющие статус участника проекта «Сколково»
Организации, применяющие общую систему налогообложения
Вопрос 26
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Средняя стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за отчетный период определяется как ... от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества.
Выберите один ответ:
частное
собственное
имущественное
государственное
Вопрос 27
Частично правильный
Баллов: 0,5 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Устанавливая налог, законодательные\представительные органы субъектов Российской Федерации определяют
Выберите один или несколько ответов:
схему оптимизации налога
налоговую ставку
налоговую базу
начисление налога
Вопрос 28
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какой налог платится с предполагаемого дохода (потенциально возможного дохода) от той или иной деятельности?
Выберите один ответ:
Налог на прибыль организаций
ЕНВД
ЕСХН
Налог на имущество организаций
Вопрос 29
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Федеральные стандарты, независимо от вида экономической деятельности, устанавливают
Выберите один или несколько ответов:
требования к учетной политике
план счетов бухгалтерского учета
определения и признаки объектов бухгалтерского учета
ведение бухгалтерского учета в иностранных организациях
Вопрос 30
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Обязательное проведение инвентаризации устанавливается
Выберите один или несколько ответов:
отраслевыми стандартами
федеральными стандартами
законодательством Российской Федерации
Президентом Российской Федерации
Вопрос 31
Частично правильный
Баллов: 0,7 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, перешедших с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, документом, подтверждающим право на освобождение от уплаты НДС, не являются
Выберите один или несколько ответов:
выписка из книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
выписка из книги покупок организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
выписка из книги учета прибыли и убытков организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
выписка из книги учета расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
Вопрос 32
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Рекомендации в области бухгалтерского учета
Выберите один ответ:
должны создавать препятствия осуществлению экономическим субъектом его деятельности
не должны создавать препятствия осуществлению экономическим субъектом его деятельности
не должны создавать препятствия осуществлению экономическим субъектом деятельности других субъектов
не должны создавать препятствия регулированию экономическим субъектом его деятельности
Вопрос 33
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
При установлении и введении в действие региональных налогов необходимо учитывать не только фискальную составляющую – пополнение регионального бюджета финансовыми ресурсами, но и
Выберите один ответ:
управленческую составляющую
контрольную составляющую
ценообразующую составляющую
регулирующую составляющую
Вопрос 34
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком
Выберите один ответ:
по всем налогам
по каждому налогу
по определенной группе налогов
по некоторым налогам
Вопрос 35
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Успехи в экономике нашего государства находятся в очень большой зависимости от эффективности проводимой
Выберите один ответ:
внешней политики
внутренней политики
налоговой политики
фискальной политики
Вопрос 36
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Согласно статье 147 Налогового кодекса, местом реализации товаров признается территория Российской Федерации при наличии одного или нескольких следующих обстоятельств:
Выберите один или несколько ответов:
товар в момент начала отгрузки и транспортировки находится на территории Российской Федерации и иных территориях, находящихся под ее юрисдикцией
товар не находится на территории Российской Федерации и иных территориях, находящихся под ее юрисдикцией, не отгружается и не транспортируется
товар находится на территории Российской Федерации и иных территориях, находящихся под ее юрисдикцией, не отгружается и не транспортируется
товар в момент начала отгрузки и транспортировки не находится на территории Российской Федерации и иных территориях, находящихся под ее юрисдикцией
Вопрос 37
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какие доходы физических лиц не освобождаются от налогообложения по НДФЛ?
Выберите один ответ:
Единовременные выплаты
Суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг
Ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка
Доходы по ценным бумагам
Вопрос 38
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно
Выберите один ответ:
из доходов налогоплательщика при их фактической выплате
из расходов налогоплательщика при их фактической выплате
из доходов налогоплательщика при их планируемой выплате
из доходов налогоплательщика по установленным нормам
Вопрос 39
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
При определении налоговой базы по налогу на прибыль учитываются следующие доходы:
Выберите один ответ:
в виде имущества, имущественных прав, работ или услуг, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты товаров, работ, услуг налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления
в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств
в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав, имеющих денежную оценку, которые получены в виде взносов в уставный капитал организации, включая доход в виде превышения цены размещения акций или долей над их номинальной стоимостью или первоначальным размером
имущество, полученное безвозмездно
Вопрос 40
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какой налог уменьшается за счёт произведённых платежей за приобретенные товары, работы или услуги?
Выберите один ответ:
Земельный налог
Налог на прибыль
НДФЛ
НДС
Вопрос 41
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какой специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели?
Выберите один ответ:
УСН
Патентная система
ЕНВД
ЕСХН
Вопрос 42
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
По какой ставке начисляется налог на доходы физических лиц с заработной платы, равной 50000 рублей?
Выберите один ответ:
13 %
15 %
0 %
30 %
Вопрос 43
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Что должно служить основой для анализа налоговой нагрузки?
Выберите один ответ:
Кредиторская задолженность
Полученные кредиты
Суммы налогов, подлежащие уплате
Среднесписочная численность
Вопрос 44
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
При оценке налоговой нагрузки на макроэкономическом уровне
Выберите один ответ:
проблем практически не возникает
проблемы периодически возникают
проблемы никогда не возникают
проблемы возникают часто
Вопрос 45
Частично правильный
Баллов: 0,5 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Формы первичных учетных документов определяют
Выберите один или несколько ответов:
руководитель организации
бухгалтер
главный бухгалтер
юридический отдел
