Налоговый учет и отчетность (тест с ответами Синергия/МОИ/ МТИ /МОСАП)

94 вопроса с ответами

Последний раз тест был сдан на 97 баллов из 100 "Отлично".

Год сдачи -2018-2023.

***ВАЖНО*** Перед покупкой запустите тест и сверьте подходят ли эти ответы именно Вам***

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

Если нужна помощь с другими предметами или сдачей тестов онлайн, пишите в личные сообщения https://studwork.ru/info/147162

1. Показатели абсолютного налогового учета формируются без участия ...

законов региональной власти

законов федеральной власти

бухгалтерского учета

 2. Особой проблемой в формировании налогового учета является …

налоговое законодательство

сосуществование системы бухгалтерского и налогового учетов

бухгалтерский учет

 3. При применении упрощенной системы налогообложение УСН суммы предварительной оплаты (авансы), полученные в счет оказания услуг

Учитываются частично

Не учитываются

Учитываются в полном объеме 

 4. Внереализационными доходами признаются

Неустойки по хозяйственным договорам за нарушение договорных обязательств

Доходы от продажи станков и оборудования

Доходы от строительства зданий

 5. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых обязаны встать на налоговый учет

По месту регистрации организации

По месту выделенных участков недр

По месту регистрации организации и по месту выделенных участков недр

 6. Акцизная марка является…подакцизной продукции

Документом государственной отчетности, удостоверяющим законность производства

Фактором повышения цены

Подтверждением реализации

 7. Первичные документы необходимы для

Ведения бухгалтерского и налогового учета

Подтверждения деятельности организации

Предъявления в налоговый орган

8. Формирование учетной политики – это совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения

Управленческого учета

Хозяйственной деятельности

Бухгалтерского учета

 9. Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации

О расходах организации

О составе и размере расходов на оплату труда

О работнике организации

 10. По степени участия бухгалтерского учета в системе налогового учета можно выделить …налоговый учет

Бухгалтерский и смешанный

Бухгалтерский, смешанный и абсолютный

Бухгалтерский и абсолютные

 11. При применении упрощенной системы налогообложения используют

Метод начисления

Метод начисления и кассовый метод

Кассовый метод

 12. Если амортизация начисляется по пониженным нормам, то

При создании налогового регистра сделать ссылку на определенный документ

Достаточно уведомить об этом налоговые органы

Порядок начисления амортизации должен быть установлен учетной политикой

 13. Налогоплательщики, уплачивающие единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Обязаны вести бухгалтерский учет только по реализационным операциям

Обязаны вести бухгалтерский учет в полном объеме

Не обязаны вести бухгалтерский учет

 14. Налоговая декларация составляется

Налоговыми органами

Налогоплательщиком с помощью налоговых органов

Налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета

 15. Налоговая декларация составляется налогоплательщиком …

По каждому конкретному налогу

По федеральным налогам

По просьбе налоговых органов

 16. Налоговый учет ведется по каждому налогу

Вместе с налоговыми органами

Отдельно

С участием администрации организации

 17. Организация обязана вести налоговый учет при применении

Упрощенной системы налогообложения УСН

Системы налогообложения в виде налогов на вмененный доход ЕНВД

ЕНВД и УСН

 18. Подтверждением данных налогового учета

Являются первичные учетные документы(включая справку бухгалтера)

Является подпись руководителя организации

Являются показатели производственной деятельности организации

 19. Налог на имущество организаций уплачивается

На основании расчета среднегодовой остаточной стоимости имущества

На основании расчета стоимости основных средств за 4 квартал

С учетом уплаченный авансовых платежей

 20. Чтобы правильно исчислить единый налог на вмененный доход (ЕВНД) налогоплательщик должен….

знать точную величину физического показателя, используемого в этой деятельности

перечень всех физических показателей

правила оформления документов

 21. К оправдательным документа бухучета относят

Журнал учета работы станка

Объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины

Первичные документы бухучета

22. Данные регистров налогового учета группируются

С отражением на счетах бухгалтерского учета

Без отражения на счетах бухгалтерского учета

С отражением на налоговых счетах

23. Учетной политикой должен быть установлен метод начисления амортизации для целей налогового учета, такой как

Метод списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования

Метод списания стоимости пропорционально объему продукции

Линейный или нелинейный метод

24. Формирование налогового учета включает …этапа

Четыре

Два

Три

25. Унифицированные первичные документы

Разрабатываются самой организацией

Разработаны государством

Разработаны налоговыми органами

26. Раскрытие учетной политики организации означает

Согласование с налоговыми органами

Опубликование ее в средствах массовой информации

Ознакомление заинтересованных лиц

27. Введение книги покупок необходимо для учета

Всех товаров, выставленных продавцами

Счетов-фактур, выставленных продавцами

Документов по покупкам на складе

28. Расходы на освоение природных ресурсов отражаются в аналитических регистрах налогового учета по налогу на прибыль (акватории)

Обособленно по каждому участку недр или участку территории

По всей совокупности участков недр и территорий соглашения

Только по участкам территории, указанным в соглашении

29. Для правильного формирования налоговой базы при исчислении налога на прибыль должны быть выделены …от реализации по видам деятельности

Доходы

Доходы и расходы

Расходы

 30. Счет-фактура является документом, служащим основанием для

Перечисления налога в бюджет

Исчисления налоговой базы по НДС

Принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению НДС в порядке, предусмотренном НК РФ

31. Организация, применяющая упрощенную систему УСН организует налоговый учет если она

Имеет задолженность по налогу

Устанавливает объект обложения доход

Устанавливает объект обложения доход-расход

32. Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям…

Реализации ценных бумаг

Реализации сырья и материалов

Страховых организаций

33. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению в бюджет влечет штраф в размере ..

40 000 руб.

40 % от исчисленной налоговой базы

20 000 руб.

34. Причина возникновения налогового учета в России – …

в развитии в России бухгалтерского учета

в усилении фискальной направленности современной системы налогообложения

во вступлении России в организации мирового сообщества

35. Коэффициент-дефлятор ...

устанавливается налоговыми органами

устанавливается государством

рассчитывается самостоятельно

36. В учете расходов на оплату труда организация должна отражать выплаты, ...

не предусмотренные трудовым договором

предусмотренные устными договоренностями

предусмотренные трудовым договором

37. В журнале полученных счетов-фактур учитываются ...

полученные денежные средства на счетах в банках

выставленные счета-фактуры

полученные счета-фактуры

38. Действующий порядок ведения кассовых операций предполагает организацию учета по .. правилам бухгалтерского учета

Универсальным

Упрощенным

Особым

39. Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, для учетной политики должна пересчитать

численность работников организации

сумму выручки

количество основных средств

40. К грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относит ...

Отсутствие печати в счете-Фактуре

ошибки в Приказе руководства организации

отсутствие счета- Фактуры

41. Налоговая база по подакцизной продукции определяется по ...

совокупной подакцизной продукции по средним ставкам

каждому виду подакцизной продукции в зависимости от установленных налоговых ставок

тои подакцизной продукции, количество которой больше

 42. Кассовый метод ориентирует организацию на признание своих доходов (расходов) ...

на дату оплаты товаров

в периоде на усмотрение организации

в течение всего налогового Периода, в котором поступили денежные средства

 43. Налоговая Декларация по налогу на прибыль составляется ..

налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета

налоговыми органами

налогоплательщиком с помощью налоговых органов

 44. Первичным документом по налогу на доходы Физических лиц (НДФЛ) является

приказ о выплате премии

товарная накладная

счет-фактура

45. Налоговые правонарушения предусматривают в виде санкций

лишение свободы

штрафы

пени

46. Непредставление налоговой декларации в налоговые органы в установленный срок влечет штраф в размере суммы налога

20%

5%

13%

47. Аналитические регистры налогового учета раскрывают . .

порядок формирования налоговой базы

экономическую деятельность организации

сущность бухгалтерского учета

 48. На третьем этапе формирования налогового учета его системы …

не имеют четко выраженных структур

имеют четко выраженную двухуровневую структуру

имеют четко выраженную трехуровневую структуру

 49. Счет-фактура является одним из документов, на основании которого …

формируется реестр хозяйственных операций организации

подтверждаются финансовые отношения с контрагентом

налоговые органы осуществляют контроль за правильностью исчисления налога на добавленную стоимость (НДС)

 50. Неуплата или неполная уплата сумм налога умышленно влечет штраф от неуплаченной суммы налога в размере …

20 %

40 %

10 %

 51. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …

обязаны организовывать и вести налоговый учет

могут организовывать или не организовывать налоговый учет по своему усмотрению

не обязаны организовывать налоговый учет

52. Учетная политика филиала должна основываться на …

положениях учетной политики головной организации

экономически обоснованных показателях филиала

указаниях налоговых органов

53. При осуществлении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется …

совокупно, не раздельно

по указанию налоговых органов

раздельно по каждому виду деятельности

 54. Нарушением считается отражение в учетной политике выплат физическому лицу, …

подтвержденных объяснительными записками физического лица или руководства

не подтвержденных документально

подтвержденных устными договоренностями

 55. Нарушением в учетной политике организации считается …

отсутствие раздельного учета операций по налогу на добавленную стоимость (НДС), если организация является плательщиком НДС

отсутствие учета НДС, даже если организация не является плательщиком НДС

установление учета НДС, если организация не является плательщиком НДС

 56. Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, … учетную политику

нельзя составлять

обязательно нужно составлять

можно не составлять

 57. В журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить …

счета-фактуры, полученные от поставщиков

первичные документы, подтверждающие расходы организации

счета-фактуры, полученные от покупателей

 58. Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения

календарного года

месяца

налогового периода

 59. Согласно континентальной модели налогового учета …

налоговый учет лежит в основе бухгалтерского учета

бухгалтерский учет лежит в основе налогового учета

имеет место фактическое совпадение бухгалтерского и налогового учета

 60. Налоговый учет возник по причине …

употребления новой финансовой терминологии

требований международных организаций

государственного регулирования бухгалтерского учета

 61. Совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения бухгалтерского учета, их принятии и утверждении, – это …

формирование учетной политики

составление бизнес-плана организации

бухгалтерский план счетов

 62. Средства на формирование резерва на ремонт основных средств …

равномерно списываются в течение налогового периода

списываются в конце налогового периода

списываются по мере ремонта основных средств

 63. Целью налогового учета является правильность …

оформления первичной документации с

оставления налогового регистра

расчета налоговой базы по налогу, удержания и перечисления суммы налога в бюджет

 64. Метод начисления предполагает признание доходов (расходов) …

на дату окончания отчетного периода по налогу на прибыль

на дату их поступления в кассу или на расчетный счет организации

в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактического поступления (выплаты) денежных средств

 65. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций вводятся … органами власти

Федеральными

региональными

местными

 66. В пояснительной записке, входящей в состав бухгалтерской отчетности организации за отчетный год, …

подлежит раскрытию сущность первичных документов

подлежат раскрытию существенные способы ведения бухгалтерского учета

подлежат раскрытию статьи баланса

 67. Объекты налогового учета – это …

каждый отдельно взятый налог

имущество, обязательства и хозяйственные операции организации, стоимостная оценка которых определяет размер налоговой базы

экономические и финансовые операции организации

 68. При составлении грузовой таможенной декларации возникает обязанность лица, перемещающего товар через таможенную границу Российской Федерации, в целях налогообложения …

уплатить налоговому органу налог на добавленную стоимость

уплатить таможенному органу налог на добавленную стоимость

оплатить услуги таможенных органов

 69. Под переоценкой финансовых инструментов срочных сделок для целей налогообложения следует понимать корректировку …

требований (обязательств) в иностранной валюте в связи с изменением условий договора

условий договора для снижения налогового платежа

требований (обязательств) в иностранной валюте в связи с изменением официальных курсов иностранных валют к российскому рублю

 70. Способы ведения бухгалтерского учета, избранные организацией при формировании учетной политики, применяются … утверждения соответствующего организационно-распорядительного документа

с 1 числа месяца, следующего за месяцем

с 1 дня квартала, следующего за кварталом

с 1 января года, следующего за годом

 71. Книга продаж ведется продавцом в целях …

регистрации и учета счетов-фактур, выставленных покупателям

определения объема продаж за период

регистрации первичных документов, отражающих продажи организации

 72. Организация обязана указывать в учетной политике …

те способы амортизации имущества, которые указаны в налоговом законодательстве

те способы амортизации имущества, которые организация считает нужными

все существующие способы амортизации имущества

 73. Второй этап развития налогового учета (этап становления) характеризуется …

заимствованием налогового учета в других странах

разработкой и установлением налогового учета по одному налогу

всесторонним развитием налогового учета, разработкой и формированием систем налогового учета по отдельным налогам

74. Упрощенную систему налогообложения имеют право применять организации, доход которых за налоговый (отчетный) период не превышает …  

*100 млн руб.  

*150 млн руб.  

*112,5 млн руб.

75. В налоговом учете стоимость основного средства должна составлять не менее …

*40 000 руб.

*100 000 руб.

*150 000 руб.

76. В налоговом учете амортизация основных средств начисляется методом …

*линейным

*списания по сумме количества лет

*списания стоимости по пропорции к объему выпускаемого товара

77. Автономное ведение налогового и бухгалтерского учета предусматривает …

*тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по налоговому консалтингу

*тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по бухгалтерскому консалтингу

* необходимость организации специальной службы, занимающейся всеми вопросами налогообложения

78. Нарушение местной администрацией, организацией федеральной почтовой связи, многофункциональным центром срока перечисления в бюджетную систему средств налогоплательщика в счет налога влечет взыскание штрафа в размере … 

*1/200 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,1 %за каждый день просрочки

*1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,3 % за каждый календарный день просрочки

*1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2 % за каждый календарный день просрочки

79. К грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относят …

*ошибки в приказе руководства организации

*отсутствие печати в счете-фактуре

*отсутствие счета-фактуры

80. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению в бюджет влечет штраф в размере …

*40 000 руб.

*20 % от суммы, подлежащей удержанию и перечислению

*40 % от исчисленной налоговой базы

81. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) составляется на основании …

*журнала выставленных счетов-фактур

*журнала полученных счетов-фактур

*книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента)

82. Объекты налогового учета – это …

*приказы, распоряжения и другие первичные документы

*имущество, обязательства и хозяйственные операции организации

*аналитические регистры налогового учета

83. Оправдательными документами по налогу на прибыль являются …

*журналы учета работы основных средств

*объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины

*первичные документы бухучета

84. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», …

*обязаны составлять учетную политику

*не обязаны составлять учетную политику

*могут составлять или не составлять учетную политику по своему усмотрению

85. Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, имеет право изменить учетную политику в случае …

*указания владельца организации

*возникновения объективных обстоятельств, подтвержденных документально

*решения, принятого руководством организации

86. Причиной возникновения налогового учета в России является …

*развитие в стране бухгалтерского учета в России

*усиление фискальной направленности современной системы налогообложения

*вступление России в организации мирового сообщества

87. Регистр налогового учета 1-НДФЛ заполняет …

*налоговый агент

*физическое лицо – налогоплательщик

*налоговый орган

 88. Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации о …

*работнике организации

*составе и размере расходов на оплату труда

*расходах организации

89. Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации …

*о порядке проведения расчетов промежуточных показателей

*о производственных показателях

*об итоговых показателях организации

90. Нарушение налогоплательщиком установленных специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход» порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете влечет взыскание штрафа в размере …

*2 000 руб.

*20 % от суммы такого расчета

*20 % суммы доходов за налоговый

 91. Составление книги доходов и расходов для организаций с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)

*не обязаны составлять

*обязаны составлять

*составление возлагается на налоговые органы

92. Счет-фактура является документом, служащим основанием для …

*принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению налога на добавленную стоимость (НДС) в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ

*исчисления налоговой базы по НДС

*перечисления налога в бюджет

93. Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям …

*реализации (товаров, работ, услуг)

*реализации ценных бумаг

*страховых организаций

94. Чтобы правильно исчислить единый налог на вмененный доход (ЕНВД) по осуществляемой деятельности, налогоплательщик должен …

*уточнить величину физического показателя в налоговых органах

*знать точную величину физического показателя, используемого в этой деятельности

*установить величину физического показателя по аналогии

1 Введение в курс

2 Тема 1. Правовые и теоретические основы налогового учета

3 Тема 2. Налоговый учет косвенных налогов

4 Тема З. Налоговый учет прямых налогов

5 Тема 4. Налоговый учет в специальных налоговых режимах

6 Тема 5. Налоговые правонарушения