Особенности налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения (на примере налогоплательщика)
Курсовая работа
Дата изготовления: октябрь 2020 года.
Объект исследования - ООО «КОРД»
Основной вид деятельности – аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом
Есть приложения (бухгалтерская отчетность за 2018-2019 годы, налоговая декларация).
Тема курсовой работы определила ее цель, которая заключается в исследовании особенностей налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения и разработке рекомендаций по оптимизации налогообложения предприятия.
Цель может быть достигнута при решении следующих задач:
- определить сущность, понятие, категории налогов и налогообложения;
- рассмотреть упрощенную систему налогообложения, ее сущность и общие условия применения и перехода;
- дать краткую характеристику предприятию;
- ознакомиться с порядком исчисления уплачиваемых налогов;
- провести оценку налогообложения в компании и анализ налоговой нагрузки;
- инициировать рекомендации по изменению системы налогообложения и оценить влияние уровня налогообложения на финансовое состояние организации.
Структура работы соответствует методическим указаниям и включает такие элементы, как введение, основную часть, заключение, список использованной литературы, приложения.
Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.
Свои готовые работы, я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат
Введение…………………………………………………………………………..3
1 УСН как специальный режим налогообложения ………………6
1.1 Сущность, понятие, категория налогов и налогообложение……………….6
2 Практика использования упрощенной системы налогообложения на предприятии…………………………………...15
2.1 Краткая характеристика организации…………………………………………15
2.2 Порядок исчисления уплачиваемых налогов………………………………….19
3Разработка рекомендаций по оптимизации налогообложения предприятия………………………………………..25
3.1 Оценка налогообложения в компании и анализ налоговой нагрузки………..25
Заключение……………………………………………………………………..32
Нормативно-правовые источники
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 г. N 51-ФЗ. Часть вторая от 26.01. 1996 г. N 14-ФЗ [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31 июля 1998 N 146-ФЗ (ред. 20.07.2020). [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2): Федеральный закон от 05 августа 2000 № 117-ФЗ (ред. 15.10. 2020). [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.
5. О внесении изменений в Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в целях развития национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства» [Электронный ресурс] Федеральный закон от 01.04.2020 N 83-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.
6. Об обществах с ограниченной ответственностью [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 31.07.2020) . – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.
Учебники, монографии, брошюры
7. Алексейчева Е.Ю. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / Е.Ю. Алексейчева, Е.Ю. Куломзина, М.М. Магометодов. – М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К», 2017. – 300 с.
8. Бондарева Н.А. Финансы, налоги и налогообложение : учебник / Бондарева Н.А., под ред. — Москва : КноРус, 2020. — 240 с.
9. Власова, М.С. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Власова М.С., Суханов О.В. — Москва : КноРус, 2020. — 216 с.
10. Галиева Г.М. Налоги и налогообложение: практикум: учебное пособие / Г.М. Галиева. – Уфа: АЭТЕРНА, 2018. – 124 c.
11. Гончаренко, Л.И. Налоги и налогообложение : учебник / Гончаренко Л.И. — Москва : КноРус, 2020. — 239 с.Учет на предприятиях малого бизнеса : учебник / О.Е. Иванова. — М.: РИОР: ИНФРА-М. 2018. -172с.
12. Качур, О.В. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Качур О.В. — Москва : КноРус, 2021. — 427 с.
13. Косаренко, Н.Н. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Косаренко Н.Н. — Москва : Русайнс, 2019. — 108 с.
14. Налоги и налогообложение : учебник / Тарасова В.Ф., под общ. ред., Владыка М.В., Сапрыкина Т.В. — Москва : КноРус, 2019. — 494 с.
Периодические издания
15. Басалыко Л.Е., Выжитович А.М. Специальные налоговые режимы: ЕНВД и патентная система//Развитие территорий. 2018. № 3 (13). С. 28-33.
16. Ворожейкина, И. В. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса / И. В. Ворожейкина. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2017. — № 51 (185). — С. 148-151.
17. Газизьянова Ю.Ю., Кудряшова Ю.Н., Лазарева Т.Г., Уварова Л.С. Налоги и налогообложение // сборник статей Международной научно-практической конференции: в 5 ч.. 2018. С. 150-153.
18. Голыш С.А., Лазич Ю.В. Преимущества и недостатки применения упрощенной системы налогообложения//Вестник Института экономики и управления Новгородского государственного университета им. Ярослава Мудрого. 2018. № 4 (29). С. 40-45.
19. Карп М.В., Левинова М.А. Особенности применения упрощенной системы налогообложения на малом предприятии//В сборнике: Актуальные проблемы учета, анализа, контроля и налогообложения в условиях цифровизации экономики. Межвузовский сборник научных трудов и результатов совместных научно-исследовательских проектов, представленных на 4-й международной научно-практической конференции. Москва, 2020. С. 156-160.
20. Неганова Е. Д., Нечеухина Н. С. Специальные налоговые режимы, действующие в России // Молодой ученый. — 2019. — №3.- с. 196-198
21. Никорюкин А.В., Климова И.С. Особенности применения УСН субъектами малого предпринимательства//Факторы успеха. 2018. № 1 (10). С. 56-62.
22. Осокин М.А., Садыкова Л.Г. Развитие нормативно-правовой базы, регламентирующей организацию бухгалтерского учета в субъектах малого бизнеса//Вестник современных исследований. 2019. № 3.20 (30). С. 49-56.
Электронные ресурсы
23. Официальный сайт ИФНС: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/TAXES/usn/
24. Электронный журнал БухСофт. Изменения в УСН с 2020 года: подробный обзор [Электронный ресурс] . - Режим доступа:https://www.glavbukh.ru/art/98701-izmeneniya-v-usn-s-2020-goda-podrobnyy-razbor
25. Электронный журнал Главбух [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://e.glavbukh.ru/
26. Электронный журнал Клерк. Все про переход на УСН в 2020 году [Электронный ресурс]. – https://www.klerk.ru/buh/articles/492678/
27. Электронный журнал Контур.эльба. Упрощенная система налогообложения в 2020 году [Электронный ресурс]. -https://e-kontur.ru/enquiry/259
28. Электронный журнал Малый бизнес.ru. Упрощенная система налогообложения [Электронный ресурс]. – https://www.malyi-biznes.ru/usn/
29. Электронный журнал Твой бизнес. Условия перехода на УСН в 2020 году [Электронный ресурс]. -Режим доступа: https://tbis.ru/nalogi/usloviya-perehoda-na-usn
30. Электронный журнал Упрощенка. Глобальные изменения по УСН в 2020 году [Электронный ресурс]. - https://www.26-2.ru/art/355204-globalnye-izmeneniya-po-usn-2020
