Финансовая ответственность банков

Цели исследования. Основная цель работы состоит в том, чтобы на основе изучения налогового законодательства, теоретических исследований и эмпирического материала раскрыть финансовую ответственность как разно-видность юридической ответственности.
Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:
1. Исследовать и уточнить понятие и признаки финансовой ответственности как разновидности юридической ответственности.
2. Выявить взаимосвязь финансовой ответственности с иными видами юридической ответственности.
3. Раскрыть признаки и особенности банковской деятельности, позволяющие вы-делить банки в качестве специальных субъектов юридической ответственности.
4. Систематизировать и проанализировать правовые акты, содержащие нормы о юридической ответственности банков.
5. Проанализировать ответственность кредитных организаций за нарушение банковского законодательства в рамках юридической ответственности.
6. Обозначить правонарушения, совершаемые банками, как основания для юридической ответственности.
7. Выявить причины и условия, способствующие нарушению банками действующих норм налогового законодательства.
8. Рассмотреть привлечения кредитных организаций к юридической ответственности.
9. Определить теоретические аспекты нарушений банками действующего законодательства и характер юридической ответственности.

Введение 2
Глава 1. Банк как субъект финансовой ответственности.
Глава 2. Характеристика финансовой ответственности банка
Глава 3. Анализ проблем финансовой ответственности банка
Заключение 144
Список литературы 151

1.1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г.
1.2. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: ИНФРА-М. 1996.
1.3. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. – М.: Изд-во Проспект, 2004.
1.4. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации – М.: Юрайт-Издат, 2006.
1.5. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изм. и доп. от 31 де¬кабря 1999 г., 5 августа, 27 декабря 2000 г.) // СЗ РФ 1998. №31. Ст. 3823.
1.6. Уголовный кодекс Российской Федерации. – М.: ИНФРА-М. 1999.
1.7. Таможенный кодекс Российской Федерации (с изм. и доп. от 19 июня, 27 декабря 1995 г., 21 июля, 16 ноября 1997 г., 10 февраля 1999 г.) // ВВС РСФСР 1993. №5221-1.
1.8. Федеральный закон от 5 августа 2000 № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах».
1.9. Федеральный закон от 02.12.1990 № 394-1 «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».
1.10. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // ВВС РСФСР. 1990. №27.ст.357. СЗ РФ 1999. №28. Ст.3469.
1.11. Федеральный закон от 21.03.91 №943-1 «О государственной налоговой службе РСФСР» // ВВС РСФСР. 1991.№15. Ст.492.
1.12. Закон РФ от 27.12.91 № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» //ВВС РСФСР. 1992. №34. Ст.1976.
1.13. Закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 « О налоговых органах Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 8 июля 1999г. № 151-ФЗ).
1.14. Постановление президиума Верховного Совета РФ от 13 января 1992 г. № 2167-1 «О безотлагательных мерах по реализации налично-денежного об-
ращения в Российской Федерации» // ВВС РСФСР. 1992. №5.Ст. 200.
1.15. Указ Президента РФ от 23 мая 1994г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и пол¬ному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» // СЗ РФ. 1994.№5. Ст.39б.
1.16. Указ Президента РФ от 29 апреля 1996 г. №608 «О государственной стратегии экономической безопасности Рос¬сийской Федерации (Основных положениях)» // СЗ РФ. 1996. №18. Ст. 2117.
1.17. Приказ ЦБ РФ от 31.03.1997 № 02-139 «О введении в действие Инструкции «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» (вместе с Инструкцией от 31.03.1997 № 59).
1.18. Приказ ЦБ РФ от 08.09.1997 № 02-390 «О введении в действие Положения «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» (вместе с Положением от 08.09.1997 № 516)
1.19. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».
1.20. Положение, утвержденное Минфином РФ 10 ноября1996 г. №95, Госналогслужбой РФ 11 ноября 1996 г. №ПВ-6-12/773, ЦБ РФ 24 октября
1996 г. №949 «Порядок открытия счетов налогоплательщикам - предприятиям».
1.21. «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» ЦБ РФ № 2-П от 03 октября 2002г.
1.22. Инструкция МНС РФ от 10 апреля 2000г. № 60 «О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах».
1.23. Письмо МНС РФ от 26 июля 2002г. № ШС-6-14/1098 «О Постановлении Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 12.04.2002 № 665/01» (вместе с Постановлением Президиума ВАС РФ от 12.04.2002 : 6653/01).
1.24. Письмо МНС РФ от 30 апреля 2002 г. № 14-3-04/889-7-Р543 «О порядке применения статьи 116 Налогового кодекса РФ».
1.25. Письмо МНС России от 8 августа 2001 г. N ШС-6-14/613@ «О порядке применения статей 83, 116 и 117 Налогового кодекса РФ».
1.26. Постановление Конституционного Суда РФ от 12 октября 1998г. №24-П по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Зако¬на Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
1.27. Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996г. №20-П по делу о проверке конституционности пунктов 2,3 части первой статьи 11 закона РФ от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции».
1.28. Постановление Пленума ВАС РФ от 22 июля 1997г. № 5478/96.
1.29. Постановление Пленума ВАС РФ от 28 февраля 2001 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации».
Учебники и книги
2.1. Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. М., 1994.
2.2. Алексеев С.С. Теория государства и права. Учебник. Под редакцией В.М. Карельского и В.Д. Перевалова. М. 2000.
2.3. Ашмарина Е.М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации. М.: Полиграф ОПТ, 2003.
2.4. Ашомко Т.А., Проваленко О.М. Налоговый кодекс: правонарушение и ответственность.–М.: ООО НПО «Вычислительная математика и информатика», 2001. – 80 с.
2.5. Бахрах Д. Административное право. М.: Изд-во БЕК, 1996.
2.6. Боброва Н.А., Зражевская Т.Д. Ответственность в системе гарантий конституционных норм: (Государ