Организация оформления и учет брокерских операций в кредитных организациях

Большинство профессиональных участников, работающих на российском рынке ценных бумаг, являются кредитными организациями. Данная особенность обусловлена тем, что банки изначально являлись более приспособленными структурами для осуществления профессиональной деятельности, поскольку они обладают всеми необходимыми для этого возможностями: значительно материально-техническими ресурсами, отлаженными механизмами оформления операций, квалифицированным персоналом.
Кредитные организации, так же как и другие участники фондового рынка, получают право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг только при наличии соответствующей лицензии Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России (ФКЦБ) или ее регионального отделения. Ранее лицензирование банков — профессиональных участников осуществлял Банк России, но в настоящее время указанные функции, а также контроль за осуществлением профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг осуществляет ФКЦБ.

Введение…………………………………………………………………..3
1. Дилерская и брокерская деятельность банков………………...4
1.1 Понятие дилерской и брокерской деятельности……………………4
1.2 Брокерская заявка……………………………………………………..9
2. Внутренний учет дилерских и брокерских операций………..14
2.1 Порядок ведения внутреннего учета сделок……………………….14
2.2 Бухгалтерский учет дилерских и брокерских операций кредитных
организаций…………………………………………………………….
Заключение
Список использованных источников

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. Наук, проф. Коробовой Г.Г. – М.: Экономистъ, 2004. - 751 с.
2. Банковское дело: Учебник для студ. вузов. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 464 с.
3. Батракова А.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2000. – 344 с.
4. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. / Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 386 с.
5. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005. – 432 с.
6. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 310 с.
7. Жарковская Е.П. Банковское дело. 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2004. – 440 с.
8. Килячков А.А., Чалдаева Л.А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. – М.: Юрист, 2001. – 704 с.
9. Колтыюк Б.А. Рынок ценных бумаг: Учебник. – М.: Изд-во Михайлова В.А., 2000. – 427 с.
10. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Юрист, 2002. – 751 с.
11. Рынок ценных бумаг. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2002. – 399 с.
12. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. – М.: Форум; Инфра-М, 2005. – 440 с.
13. Ческидов Б.М. Рынок ценных бумаг. – М.: Экзамен, 2001. – 384 с.