Управление денежными потоками организации и пути их оптимизации

Предметом курсовой работы являются денежные потоки организации.

Объектом курсовой работы является организация ООО «Электронные системы».

Цель курсовой работы – изучить организацию денежных потоков, провести анализ их движения и выявить пути их оптимизации.

В работе выявлены понятие, сущность денежных средств организации, изучено нормативное регулирование документооборота расчётных операций, дана краткая организационно-экономическая характеристика организации, проведен анализ движения денежных потоков в ООО «Электронные системы» и даны практические рекомендации по оптимизации управления денежными потоками.

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................... 6

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИИ......................................................................................... 7

1.1 Понятие, сущность и нормативно-правовое регулирование денежных     средств в РФ.......................................................................................... 7

1.2 Методика анализа денежных потоков организации........................... 11

2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «ЭЛЕКТРОННЫЕ СИСТЕМЫ».............................................................................................. 24

2.1 Организационно-экономическая характеристика организации......... 24

2.2 Анализ отчета о движении денежных средств организации.............. 35

2.3 Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости организации.................................................................. 43

2.4 Анализ оборачиваемости денежных средств…………………………………48

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «ЭЛЕКТРОННЫЕ СИСТЕМЫ»..................................................... 53

3.1 Мероприятия, направленные на увеличение денежных потоков...... 53

3.2 Оценка эффективности от предложенных мероприятий................... 62

ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................................................................................. 70

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК........................................................... 72

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ А.  Бухгалтерский баланс ООО «Электронные системы»                                  75

ПРИЛОЖЕНИЕ Б.   Отчет о финансовых результатах.............................. 77

ПРИЛОЖЕНИЕ В.   Отчет о финансовых результатах.............................. 78

ПРИЛОЖЕНИЕ Г.   Отчет о движении денежных средств....................... 79

ПРИЛОЖЕНИЕ Д.   Отчет о движении денежных средств....................... 81