[ НГУЭУ ] Налоги и наогообложение 6 вариант

Ситуационная (практическая) задача №1

Организация за налоговый период реализовала товаров стоимостью 2800000 рублей. Расходы на производство товаров составили 1900000 рублей, в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 31000 рублей, сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам – 20000 рублей. Кроме того, реализовано два транспортных средства: - автомобиль – 30 июня по цене без НДС 60000 рублей, первоначальная стоимость – 100000 рублей, сумма амортизационных отчислений – 20000 рублей, срок эксплуатации – два года, срок полезного использования – 10 лет; - трактор –25 ноября по цене без НДС 70000 рублей, первоначальная стоимость – 120000 рублей, сумма амортизационных отчислений – 75000 рублей, срок эксплуатации – пять лет, срок полезного использования – 8 лет.

В предшествующем периоде организация имела убыток в сумме 50000 рублей.

Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период. 

Ситуационная (практическая) задача №2

Участник общества получил от организации доход при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, - 42500 рублей, пропорционально принадлежавшей ему доле в уставном капитале организации. При ликвидации организации ему была выплачена сумма 120000 рублей, превышающая его взнос в уставный капитал на 80000 рублей.

Определите размер дивиденда, полученного участником общества и сумму НДФЛ. 

Тестовые задания

1. Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет:

А. налогоплательщик

Б. налоговый агент

В. налоговый орган

2. Операция реализации, необлагаемая НДС – это:

А. реализация проездных билетов городским троллейбусным автопарком

Б. оплата консультационного семинара (проводит высшее учебное заведение для банковских работников)

В. реализация лекарственных средств организацией

3. Налоговый период по акцизам:

А. месяц

Б. квартал

В. год

4. К представительским расходам не относятся затраты:

А. на проведение официального приема

Б. транспортное обеспечение

В. организацию развлечений и отдыха

5. Исковые заявления, носящие одновременно имущественный и неимущественный характер, оплачиваются пошлиной по ставкам:

А. установленным для исковых заявлений имущественного характера

Б. установленным для исковых заявлений неимущественного характера

В. установленным для исковых заявлений имущественного и неимущественного характера

6. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:

А. квартал

Б. год

В. месяц

7. Сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций исчисляется в размере:

А. одной четвертой произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период

Б. одной четвертой произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества за налоговый период

В. произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период

8. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если дом находился в собственности налогоплательщика:

А. менее трех лет

Б. менее пяти лет

В. более трех лет

9. Ставки земельного налога:

А. определяются федеральным законодательством и являются едиными на всей территории РФ

Б.устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, предусмотренных НК РФ

В. дифференцированы по экономическим районам РФ

10. Налоговая база по НДПИ по углю, нефти и газу определяется как:

А. объем добытых полезных ископаемых

Б. стоимость реализованных полезных ископаемых за налоговый период

В. стоимость добытых полезных ископаемых за налоговый период