УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ

Денежные потоки хозяйствующего субъекта обслуживают различные виды деятельности. Качество организации денежных потоков определяет степень финансового равновесия предприятия в процессе его развития, ритмичность осуществления операционного процесса, пропорции собственных и заемных источников финансирования, скорость оборота финансовых средств предприятия. Особенности механизма регулирования денежных потоков как на отдельном предприятии, так и в системе хозяйст-вующих субъектов имеют некоторые различия, которые обусловлены отраслевой спецификой, внешними и внутренними условиями функционирования предприятия, целями организации.

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ УПРАВЛЕНИЯ
ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ 6
1.1. Основные понятия, классификация и методы управления
денежными потоками 6
1.2. Опыт отечественных организаций в управлении
денежными потоками 13
1.3. Зарубежный опыт в управлении денежными потоками 20
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ
В ООО «АРЛАН» 30
2.1. Общая характеристика хозяйственной деятельности организации 30
2.2. Анализ методов управления денежным оборотом в организации 37
2.3. Резервы повышения эффективности управления денежным оборотом и выбор источника финансирования деятельности организации 49
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ
ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ
ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ ООО «АРЛАН» 54
3.1. Совершенствование управления денежным оборотом в организации 54
3.2. Оценка экономического эффекта от внедрения
предложенных мероприятий 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 81
ПРИЛОЖЕНИЯ 84

1. ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации", утвержденным Приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н // Правовая система «Консультант+»
2. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2007. – 256 с.
3. Артеменко В.Г. Финансовый анализ. – М.: ДИС, 2005. – 378 с.
4. Астахов В.П. Учет денежных средств и текущих обязательств в организациях. – М.: МарТ, 2007. – 480 с.
5. Баканов М.И., Шеремед А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 416 с.
6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента - М.: Финансы и стати-стика, 2006. – 468 с.
7. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъ-екта - М.: Финансы и статистика, 2007. – 144 с.
8. Берестов В.В. Построение системы оперативного анализа денежного потока // Бухгалтер и компьютер. – 2006. - № 8. – С. 30-32
9. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – М.: Ника - центр, 2006. – 476 с.
10. Браун С. Дж. Международные стандарты бухгалтерской отчетности. - М.: ЮНИТИ, 2005. – 288 с.
11. Воропаев Ю.И. Финансовый и экономический анализ деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 460 с.
12. Герстнер П. Финансовый анализ. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 403 с.
13. Гиляровская Л.Т., Пласкова Н.С. и др. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. - 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.
14. Денежные средства и расчеты: учет, анализ, аудит. – Ростов-на-Дону: Фе-никс, 2006. – 416 с.
15. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. - М.: ИКЦ «ДИС», 2005. – 462 с.
16. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2007. – 594 с.
17. Журавлева В.И. Комплексный анализ. – М.: Финансы, 2006. – 580 с.
18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 428 с.
19. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. – М.: ИКЦ «Дис», 2005. – 582 с.
20. Оперативное управление денежными потоками // Финансовый директор. - 2006. - №6.
21. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом - М.: ЮНИТИ, 2007. – 438 с.
22. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. - М.: Ось-89, 2005.
23. Русак Н.А., Русак В.А., Финансовый анализ субъекта хозяйствования. – Мн.: Высшая школа, 2006. – 446 с.
24. Салий З.П. Потоки денежных средств: планирование и пути упорядочения. - Новосибирск, 2006.
25. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 479 с.
26. Соколов Я.В. Анализ финансовой отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 385 с.
27. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. - М.: Финансы и статистика, 2004.
28. Стуков С.А., Стуков Л.С. Международная стандартизация и гармонизация учета и отчетности. - М.: Бухучет, 2007. – 136 с.
29. Сухов М.В. Порядок заполнения формы №4 «Отчет о движении денежных средств» // Главбух. - 2004. - № 4. – С. 69-77.
30. Управление финансами (Финансы предприятий) / Под ред. А.А. Володина. - М.: ИНФРА-М, 2006.
31. Финансовый бизнес-план / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 480 с.
32. Финансы предприятий / Под ред. М. В. Романовского. — СПб: Бизнес-пресса, 2007. – 417 с.
33. Холт Роберт Н. Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 342 с.
34. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 450 с.
35. Шишкоедова Н.Н. Учёт денежных средств. – М.: Вершина, 2004. – 214 с.