Налоговое планирование на предприятии

Проблемы налогообложения и направленности его воздействия на эффективность финансово-хозяйственной деятельности предприятий являются одними из наиболее актуальных в рамках современного российского финансового менеджмента. С точки зрения налогообложения весь процесс деятельности хозяйствующих субъектов опосредуется возникновением и изменением налоговых отношений. Прогнозировать появление таких налоговых отношений, а также вытекающие из них налоговые базы, налоговые расходы необходимо до совершения соответствующих операций. Налоговое планирование сокращает неопределенность будущих налоговых расходов экономических субъектов и степень их адаптации к агрессивной внешней среде.

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования предприятий
1.1. Понятие, принципы и элементы налогового планирования и прогнозирования
1.2. Методы налогового планирования и оценка его эффективности 1
Глава 2. Налоговое планирование в ООО «Милс» 2
2.1. Организационно-экономическая характеристика
предприятия 2
2.2. Финансовая политика предприятия в части налогообложения 3
2.3. Способы налогового планирования применяемые ООО «Милс» 3
Глава 3. Совершенствование системы налогового планирования на предприятии 4
3.1. Пути повышения эффективности налогового планирования ООО «Милс» 4
3.2. Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий 5
Заключение 5
Список использованной литературы 5
Приложения 64

1. Гражданский кодекс РФ. Части 1 и 2. Приняты Государственной Думой [Текст] 21.10.94 г. и 22.12.95 г. в редакции ФЗ от 18.07.2005 N 89-ФЗ, от 02.02.2007 N 19-ФЗ
2. Налоговый кодекс РФ[Текст] . Часть первая и вторая принят МФ РФ от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ в ред. ФЗ от 30.12.2007 N 276-Ф
3. О бухгалтерском учете[Текст] : Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ
4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации[Текст] , утверждено приказом Минфина РФ от 29 июля 1998г. №34н в ред. Приказа МФ РФ от 18.09.06 № 116
5. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/08) [Текст] , утвержденное приказом Минфина РФ от 09.12.08 №60н. в ред. Приказа МФ РФ от 18.09.13 № 116
6. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99) [Текст] утвержденное приказом Минфина РФ от 06.05.99 № 32н. в ред. Приказа МФ РФ от 18.09.06 № 116
7. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99) [Текст] утвержденное приказом Минфина РФ от 06.05.99 № 33н. в ред. Приказа МФ РФ от 18.09.06 № 116
8. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» [Текст] (ПБУ 4/99), утвержденное приказом Минфина РФ от 06.07.99 № 43н. в ред. Приказа МФ РФ от 18.09.06 № 116
9. Приказ Минфина РФ от 19.11.02 № 114н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02). [Текст] в ред. Приказа МФ РФ от 18.09.06 № 116
10. Бухгалтерский учет[Текст] : Учеб. Пособие/Под ред. Е. П. Козловой, Н.В. Парушина.- М.: Финансы и статистика, 2007.-326с.
11. Управленческий учет: Учеб. Пособие/Под ред. А.Д. Шеремета. [Текст] – М.:ФБК-Пресс, 2007.-512с.
12. Экономический анализ[Текст] : Учебник для вузов / Под ред. Л. Т. Гиляровская. 2-е издание, доп. М.: Юнити-Дана, 2015. – 552 с.
13. Адамов Н.А. Пути оптимизации налогообложения.// Все о налогах», 2013, N
14. Адамов Н.А. Налоговое планирование в 2014 году// «Ваш налоговый адвокат», 2014, N2
15. Адамов Н.А., Т.А.Козенкова. принципы налогового планирования как правового института. Налоговые споры: теория и практика», 2013, N
16. Абрамова А.В. Минимизация налоговых платежей и налоговое планирование. // «Налоги» (газета), 2012, N 4
17. Артеменко В.Г., Белендир Н.В. Финансовый анализ [Текст]: Учебное пособие. - М.: Издательство «ДИС». – 2003. - 160 с.
18. Ануфриев А.А. Учет финансовых результатов[Текст] : Учебник- М.: Бухгалтерский учет, 2012.- 624с.
19. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет. [Текст] – М.: ЮНИТИ-ДАНА,2007 г.- 332 с.
20. Балабанов И.Т. [Текст] Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика. – 2004. - 80 с.
21. Безруких П.С. Бухгалтерский учет[Текст] : Учебник- М.: Бухгалтерский учет, 2012.- 624с.
22. Белых Л.П. Финансовый анализ в инвестиционной привлекательности предприятия // Бухгалтерский учет. [Текст] - 2015. - № 10. - с. 92-99
23. Белов В.А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика: критический анализ правоприменительной практики. М.: Волтерс Клувер, 2012. С. 42 - 43
24. Борисов Л. Анализ финансового состояния предприятия[Текст] // Экономика и жизнь. Бухгалтерское приложение. - 2013. - № 5. - февраль. - с. 17
25. Бородин Е.Н., Недосекин С.В. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия [Текст] // Бухгалтерский учет. - 2012. - № 7. - с. 82-84
26. Вылкова Е.С., Романовский М.В. Налоговое планирование. СПб.: Питер, 2014. С. 124 - 125
27. Вещунова Н. Л., Фомина Л. Ф. Бухгалтерский учета на предприятиях различных форм собственности [Текст] – М.: Проспект, 2005. - 336 с.
28. Глушков И.Е. Бухгалтерский учет на современном предприятии[Текст] - Учебное и практическое пособие. - Москва: Кнорус, 2012. 662 с.
29. Гусева Т.А. Оценка эффективности налогового планирования // «Налоговое планирование», 2014, N
30. Демин А.В. Налог как правовая категория: понятие, признаки сущность // Налоговый вестник. [Текст] - 2014 - №3 - с. 154-160 34
31. Девликамова А.В. Налоги: функции, структура, пути совершенствования //Международный сельскохозяйственный журнал. [Текст] – 2014 г. - №3 - с.3-
32. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. - М. «ИНФРА-М», 2012
33. Камышанов П.И. [Текст] и др. Современная бухгалтерия и аудит на предприятия и в банках. – М.: ИНФРА-М, 2012.441 с.
34. Малько А.В. Стимулы и ограничения в праве // Общая теория государства и права: Академический курс в 2-х т. Т. 2: Теория права / Под ред. М.Н. Марченко. М.: Зерцало, 2012. С. 483
35. Медведев А.Н. Методы налогового планирования. // Налоговое планирование», 2014, N 4
36. Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет[Текст] : Учебное пособие - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФБК - ПРЕСС, 2007.- 672 стр.
37. Патров В.В. Современная бухгалтерия и аудит на предприятия и в банках. [Текст] – М.: ИНФРА-М, 2012. – 221 с.