Налоговое право сборник с ответами Синергия 2021 -2022

• 62 вопроса с правильными ответами

Сдано на 93 балла из 100 "Отлично"

Год сдачи - 2021.

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

Правильные ответы в файле выделены зеленым цветом

***(Если нужна помощь с другими предметами по юриспруденции, пишите в личные сообщения)

Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют ... 

• на федеральном, региональном и местном уровне
• во времени, в пространстве и по кругу лиц
• внутри страны и на международном уровне

Акты органов специальной компетенции издаются ...

• Федеральным Собранием Российской Федерации
• Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации
• Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации

В iv—iii вв. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению ...

• как общегосударственных, так и местных (коммунальных) налогов
• государственных налогов и сборов
• частных сборов

В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на

• обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные
• обязывающие, управомочивающие, запретительные
• регулятивные и охранительные

В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает ...

• штраф
• ограничение или лишение свободы
• штраф или дисциплинарное взыскание

В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …

• физические и юридические лица
• суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица
• суверенные государства, международные организации

В соответствии со ст. 13 налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся ...

• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина

В соответствии со ст. 14 НК РФ  к региональным налогам относятся ...

• транспортный налог и земельный налог
• налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог
• налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог

В соответствии со ст. 15 НК РФ  к местным налогам относятся ...

• земельный налог и налог на имущество физических лиц
• земельный налог и транспортный налог
• налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес

В соответствии со статьей 102 Налогового Кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют...

• любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике
• только сведения, полученные налоговыми органами
• любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика

16 В соответствии с частью 1 статьи 24 Налогового Кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются ...

• юридические лица, являющиеся работодателями
• физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог
• лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации

В статье 9 Налогового Кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений:...

• физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы
• налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы
• физические и юридические лица − налогоплательщики, физические и юридические лица − налоговые агенты и налоговые органы

В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …

• просьбу не разглашать данную информацию
• что данная информация является налоговой тайной
• конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо

Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как...

• исполнение, применение, использование, соблюдение
• исполнение, применение и соблюдение
• применение и соблюдение

Гипотеза в налоговой норме - это ... налогообложения

• объект и субъект
• объект
• субъект

Денежную форму налоги стали принимать с момента ...

• возникновения государства
• появления первых налоговых законов
• появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений

Диспозиция в налоговой норме - это ...

• элемент самого налога
• объект и субъект налогообложения
• субъект налогообложения

Доходы налогоплательщика могут быть отнесены ...

• к доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации
• к доходам от источников за пределами Российской Федерации
• к доходам от источников в Российской Федерации

Единая централизованная система налоговых органов состоит из ...

• федеральных и местных налоговых органов
• федеральных и территориальных органов исполнительной власти
• местных и региональных налоговых инспекций

Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

• федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов и территориальных органов
• федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов
• территориальных органов

Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является ...

• одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен
• одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен
• разновидностью коммерческой тайны

К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся ...

• Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации
• подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ
• Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ; подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые исполнительными органами местного самоуправления

К источникам налогового права относятся международные акты, такие как...

• акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями
• международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения
• международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

К основным элементам правового механизма налога и сбора не относится:

• плательщик налога или сбора
• объект налогообложения плательщик налога или сбора
• методы, сроки и способы уплаты налога
• ставка налога или сбора

Методом налогового права является ... метод

• императивный
• императивно-диспозитивный
• диспозитивный

Наиболее распространенным методом налогового права является:

• диспозитивный
• императивно-диспозитивный диспозитивный
• императивный  

Налоговое планирование подразумевает

• оптимизацию налогообложения в целом
• оптимизацию одного из налогов, подлежащих к уплате
• оптимизацию только налога на прибыль
• оптимизацию только НДС

Налоговое право включает в себя ...  

• бюджетное право, налоговое право и банковское право
• бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право
• бюджетное право и налоговое право

Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения - общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между...

• государством и иными обязанными лицами
• государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами
• налогоплательщиками и иными обязанными лицами

Налоговое право россии является

• подотраслью банковского права
• самостоятельной отраслью права
• подотраслью финансового права

Налоговое право состоит из …

• Особенной и Общей частей
• Общей, Особенной и Специальной частей
• Общей части

Налоговой санкцией является

• штраф
• пеня штраф
• арест имущества
• залог имущества

Налоговые органы наделены правами, которые закреплены ...

• в ст. 31 Налогового кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
• в ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
• в ст. 31 Налогового кодекса РФ

Налоговые правоотношения – это …

• охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права
• охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права
• охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

Налоговый кодекс - это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых ...

• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов
• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы
• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сбор

Объектом налогообложения по водному налогу признаются

• использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
• забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях
• забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

 Объектом налогообложения по водному налогу признаются …

• использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
• забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
• забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях

Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются ...

• жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество
• жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение
• жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество

Основанием возникновения налоговой обязанности является:

Ответ:

Основной источник налоговозначимой информации - это ...

• органы государственной власти
• налоговый орган
• сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению

Основоположником научной теории налогообложения является ...

• Петр I
• В.И. Ленин
• А. Смит

Ответственность за совершение налоговых правонарушений несут  

• только физические лица
• только организации
• организации и физические лица
• акционерные общества
• резиденты

Подакцизными товарами признаются …

• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин
• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин
• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин

Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на ...

• акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции
• акты органов общей компетенции и акты международной компетенции
• акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции

Под принципами налогообложения понимаются …

• основные начала налоговой политики государств
• основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право
• ориентиры при формировании налогово-правовой политики государства

Применение норм налогового права осуществляется ...

• органами государственной власти (должностными лицами)
• физическими и юридическими лицами
• юридическими лицами и органами государственной власти

Принцип законности налогообложения является ...

• общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина
• общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
• общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги

Принцип мобильности (эластичности) означает, что ...

• налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию
• система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно
• дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 нк рф) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …

• точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы
• знал свои обязанности по уплате налогов
• точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления

Принцип стабильности означает, что ...

• дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов
• налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию
• система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

Принцип стабильности означает, что …

• система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно
• дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов
• налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как ..

• сфера законности и сфера правотворчества
• сфера законности и сфера ответственности
• сфера правотворчества и сфера реализации права

Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на ...

• прямые и косвенные
• содержательные и инструментальные
• международные и российские

Состав налогового правонарушения, требующий для своего определения дополнительные признаки противоправного деяния, понижающие уровень общественной опасности содеянного в сфере нормального функционирования налогового законодательства – называется:

• основным
• привилегированным
• квалифицированным
• простым

Специальное налоговое законодательство включает...

• подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации
• федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации
• федеральные и региональные законы о налогах и спорах

Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов российской федерации составляют ...

• 13 %, 18 % и 30 %
• 13 %, 9 % и 35 %
• только 30 %

Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов российской федерации составляют...

• 13 %, 18 % и 30 %
• 13 %, 9 % и 35 %
• только 13 %

Структура нормы налогового права включает ...

• гипотезу, диспозицию и санкцию
• гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности
• условия и меру ответственности

Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну ...

• имеют доступ в случае разрешения Федеральной налоговой службой
• имеют доступ
• не имеют доступа

Укажите неверные утверждение – основанием для прекращения налоговой обязанности является:

• Уплата налога и (или) сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора
• Смерть физического лица – налогоплательщика или признание его умершим в установленном порядке
• Смена физическим лицом гражданства до окончания финансового года
• Ликвидация организации-налогоплательщика после проведения ликвидационной комиссией всех расчетов с бюджетной системой российской федерации
• Все указанные утверждение – верные, т.е. они являются основанием для прекращения налоговой обязанности
• с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога и сбора

Укажите признак, не входящий в совокупность признаков налога:

• обязательность
• индивидуальность
• безвозмездность
• взымается с организаций и физических лиц
• денежная форма
• для целей финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

Финансовое право включает в себя …

• бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право
• только бюджетное право, налоговое право и банковское право
• только бюджетное право и налоговое право