Конъюнктура рынка

теоретический вопрос: управление денежными потоками
Практическое задание (вариант 7)
Исходные данные:
1. В среднем 80% продукции компания реализует в кредит, 20% - за наличный расчет. Как правило, компания предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях. Статистика показывает, что 70% платежей оплачиваются контрагентами вовремя, т.е. в течение предоставленного для оплаты оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.
2. При установлении цены на свою продукцию компания придерживается следующей политики: затраты на сырье и материалы должны составлять около 65%, а прочие расходы - около 15% в отпускной цене продукции, т.е. суммарная доля расходов не должна превышать 80% отпускной цены.
3. Сырье и материалы закупаются в размере потребности следующего месяца.
4. Компания намерена наращивать объемы производства с темпом прироста 2,5% в месяц. Прогнозируемое изменение цен на сырье и материалы составит в планируемом году 3,5 % в месяц. Прогнозируемый уровень инфляции - 1,5% в месяц.
5. Остаток средств на счете на 1 января составляет 10 млн. руб. Поскольку этой суммы недостаточно для ритмичной работы, решено ее увеличить и иметь целевой остаток денежных средств на расчетном счете в январе планируемого года в размере 18 млн. руб.; его величина в последующие месяцы изменяется пропорционально темпу инфляции.
6. Доля налогов и прочих отчислений в бюджет составляет приблизительно 35% валовой прибыли компании.
7. В марте планируемого года компания намерена приобрести новое оборудование на сумму 50 млн. руб.
8. В августе все цеха уходят в коллективный отпуск, и в это время планируется провести ремонт производственных помещений на сумму 25 млн. руб.
9. Необходимые для расчета фактически данные за ноябрь и декабрь предыдущего года даются по вариантам (табл. 1).
Таблица 1
Фактически данные за ноябрь и декабрь предыдущего года, млн. руб.
Варианты Факт, выручка от реализации за ноябрь Факт, выручка от реализации за декабрь Факт, затраты на сырье и материалы за декабрь
2,7 75 118 54

Необходимо составить помесячный график движения денежных средств на планируемый год.

Оглавление
Основные этапы контроллинга денежных потоков. Практическое задание (вариант 7) 3
Исходные данные: 6
Решение 7
Выводы: 12
Список литературы 14

Список литературы
1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и ста¬тистика, 1995.
2. Белолипецкий В. Г. Финансы фирмы. – М.: «Инфра-М», 1998.
3. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: Пер. С англ./ Научн. Ред. Перевода чл.-кор. РАН И.И. Елисеева. Гл. Ред. Серии проф. Я.В. Соко¬лов. – М.: Финансы и статистика, 1996.
4. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. – М.: «Ника-Центр-Эльга», 1999.
5. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. С англ./ Гл. Ред. Се¬рии Я.В. Соколов. -М.: Финансы и статистика, 1996.
6. Ковалев В.В.. Управление финансами Учебное пособие/ Академия бух¬галтера и менеджера. - М.; ФБК-ПРЕСС, Tads, 1998.
7. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборо¬том предприятия Учебник.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
8. Финансы предприятия: Учебное пособие / Под ред. Е.И. Бородиной. – М.: Банки и биржи, 1995.
9. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.