Налоговое планирование в корпорациях.Росдистант ТГУ

Работа состоит из 6 промежуточных тестов и итогового теста.

Итоговый тест

Вопрос 1

Текст вопроса

Сущность принципа удобства состоит в том, что

Выберите один ответ:

налог должен взиматься в такое время и таким спосо­бом, который представляет наибольшее удобство для пла­тельщиков

уплата налога производится в денежном или натураль­ном выражении

система налогообложения должна быть рациональна

способ и время платежа должны быть заранее известны налогоплательщику

Вопрос 2

Текст вопроса

Проводить налоговую оптимизацию с использованием зарубежного опыта налогового планирования

Выберите один ответ:

можно

нельзя

запрещено

Вопрос 3

Текст вопроса

Плательщиками налога могут быть:

Выберите один ответ:

как физические, так и юридические лица

только юридические лица

только физические лица

Вопрос 4

Текст вопроса

Налоговый Кодекс РФ

Выберите один ответ:

формирует перечень и объем налогов, включаемых в доходную часть бюджета РФ

определяет принципы и условия налогообложения на территории РФ

определяет объем поступлений по видам налогов и сборов субъектов федерации

Вопрос 5

Текст вопроса

Какое место в бюджете РФ занимает налог на прибыль организаций

Выберите один ответ:

4

3

1

2

Вопрос 6

Текст вопроса

Налоговый период — это

Выберите один ответ:

год или квартал по согласованию с налоговыми органа­ми и в соответствии с учетной политикой организации

любой период времени применительно к отдельным налогам

календарный год или иной период времени примени­тельно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база

календарный год, квартал, месяц, декада

Вопрос 7

Текст вопроса

Процентная ставка пени принимается равной

Выберите один ответ:

одной двухсотой ставки рефинансирования ЦБРФ

10%

одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБРФ

Вопрос 8

Текст вопроса

С какой суммы исчисляется НДС при продаже основного средства, в стоимости которого этот налог был учтен при оприходовании?

Выберите один ответ:

со стоимости продажи

с разницы между стоимостью продажи и остаточной стоимостью с учетом переоценки, для чего может пригодиться

с разницы между стоимостью продажи и остаточной стоимостью без учета переоценки

Вопрос 9

Текст вопроса

В России налоги платят:

Выберите один ответ:

только иностранные граждане

граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства

только российские граждане

Вопрос 10

Текст вопроса

Уголовная ответственность наступает в случае уклонения от уплаты налогов на сумму

Выберите один ответ:

более 10000 МРОТ

более 5000 МРОТ

более 1000 МРОТ

Вопрос 11

Текст вопроса

К оборотам, облагаемым НДС, относятся

Выберите один ответ:

реализация религиозной литературы

обороты по передаче имущества, если такая передача носит инвестиционный характер

передача товаров для собственных нужд

услуги по предоставлению напрокат аудио- и видео­носителей из фондов учреждений культуры

Вопрос 12

Текст вопроса

Экономические причины уклонения от налогов, порождаемые общей экономической конъюнктурой, проявляются в период

Выберите один ответ:

экономических реформ

экономического подъема

экономических кризисов

Вопрос 13

Текст вопроса

Недоимка – это

Выберите один ответ:

сумма пеней, рассчитанная налогоплательщиком и подлежащая уплате

сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

штрафная санкция, начисленная налоговыми органами

Вопрос 14

Текст вопроса

По НДС установлены следующие ставки

Выберите один ответ:

0%, 10%, 15%

0%, 10%, 18%

10%, 18%, 20% : 120% х 100%

0%, 18%, 20%

Вопрос 15

Текст вопроса

Если доходы, полученные налогоплательщиком, нельзя однозначно отнести к доходам от источников в Россий­ской Федерации либо к доходам от источников за преде­лами Российской Федерации, отнесение дохода к тому или иному источнику осуществляется

Выберите один ответ:

Министерством финансов Российской Федерации

решением налоговых органов по месту постановки на учет налогоплательщика

в судебном порядке

федеральными органами исполнительной власти, кото­рым предоставлено право осуществлять контроль и над­зор в области налогов и сборов

Вопрос 16

Текст вопроса

Какой вид дохода организации облагается налогом по ставке 0%?

Выберите один ответ:

Доход от реализации товаров

Доход от дивидендов по акциям

Доход Центрального Банка РФ

Доход иностранных организаций

Вопрос 17

Текст вопроса

К субъектам налоговой ответственности не относятся:

Выберите один ответ:

налоговые агенты

налоговые администрации

банки, перечисляющие налоги в бюджеты различных уровней

Вопрос 18

Текст вопроса

В состав внереализационных расходов включаются

Выберите один ответ:

сверхнормативные расходы по командировкам

единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

безвозмездно переданное имущество

расходы на услуги банков

Вопрос 19

Текст вопроса

Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом

Выберите один ответ:

с начислением пени на эту сумму

с начислением процентов на эту сумму

без начисления процентов на эту сумму

Вопрос 20

Текст вопроса

Когда нужно подать заявление о применении вновь созданным юрлицом упрощенной системы налогообложения?

Выберите один ответ:

в течение 10 дней с даты постановки на учет в налоговом органе

в течение пяти дней с даты постановки на учет в налоговом органе

в момент регистрации

Вопрос 21

Текст вопроса

Запрещается предоставление льгот, которые носят

Выберите один ответ:

индивидуальный характер

коллективный характер

субъективный характер

Вопрос 22

Текст вопроса

Какова ставка корпоративного налога на Кипре?

Выберите один ответ:

7 процентов

10 процентов

15 процентов

Вопрос 23

Текст вопроса

Уклонением от уплаты налогов («tax evasion») — считается

Выберите один ответ:

непредставление документов, незаконное использование налоговых льгот

несвоевременная уплата налогов, непредставление документов

несвоевременная уплата налогов, непредставление документов, незаконное использование налоговых льгот

Вопрос 24

Текст вопроса

Ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли имеют право уплачивать

Выберите один ответ:

иностранные организации, имеющие постоянное пред­ставительство на территории Российской Федерации

организации, имеющие обособленные подразделения

все организации

организации, у которых выручка от реализации пре­вышает 15 млн руб.

Вопрос 25

Текст вопроса

К косвенным налогам относится:

Выберите один ответ:

земельный налог

акциз

налог на прибыль

Вопрос 26

Текст вопроса

Не является налогоплательщиками

Выберите один ответ:

лица, перемещающие товар через таможенную границу

лица реализующие медикаменты

организации, являющиеся официальными вещателями в отношении операций по производству и распространению СМИ

ИП

Вопрос 27

Текст вопроса

К местным налогам относится

Выберите один ответ:

налог на добычу полезных ископаемых

налог на игорный бизнес

земельный налог

Вопрос 28

Текст вопроса

Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются

Выберите один ответ:

в пользу налогоплательщика, если это предусмотрено законодательными актами регионов

в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами Российской Федерации

в пользу налогоплательщика (плательщика сборов)

в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено НК РФ

Вопрос 29

Текст вопроса

Наличие просроченной задолженности бюджету характеризует платежеспособность предприятия как

Выберите один ответ:

удовлетворительную

низкую

неудовлетворительную

Вопрос 30

Текст вопроса

В случае представления деклараций налогоплательщиками в налоговый орган по почте, и отсутствия в них какого-либо из реквизитов, отдел работы с налогоплательщиками должен письменно уведомить плательщика о необходимости представления им документа по установленный форме

Выберите один ответ:

в пятидневный срок с даты регистрации

в трехдневный срок с даты регистрации

в течении 1 месяца с даты регистрации

в течении 2 месяцев с даты регистрации

Вопрос 31

Текст вопроса

При установлении регионального налога законодатель­ными (представительными) органами субъектов Россий­ской Федерации налоговые льготы

Выберите один ответ:

могут предусматриваться только для резидентов Россий­ской Федерации

не могут предусматриваться

могут предусматриваться

могут предусматриваться только для организаций, имеющих государственную форму собственности

Вопрос 32

Текст вопроса

Налоговые льготы – это

Выберите один ответ:

элемент налогообложения

объект налогообложения

налоговая база

Вопрос 33

Текст вопроса

Анализ всех предоставляемых налоговым законодательством льгот по каждому из налогов, относится

Выберите один ответ:

к перспективному налоговому планированию

к стратегическому налоговому планированию

к текущему налоговому планированию

Вопрос 34

Текст вопроса

Иностранные организации, состоящие на учете в налого­вых органах

Выберите один ответ:

уплачивают НДС в режиме, установленном соглаше­нием между иностранной организацией и законодатель­ным органом субъекта Российской Федерации, на тер­ритории которого находится ее постоянное представи­тельство

уплачивают НДС в режиме, предусмотренном для российских организаций

освобождаются от исполнения обязанностей платель­щика НДС

уплачивают НДС в режиме, предусмотренном согла­шением между двумя странами

Вопрос 35

Текст вопроса

Допускаются ли в счете-фактуре подчистки и помарки

Выберите один ответ:

нет

да

да, если исправления подтверждены подписью одного из учредителей организации или главного бухгалтера

да, если исправления подтверждены подписью руко­водителя или главного бухгалтера

Вопрос 36

Текст вопроса

Если допущены ошибки технического характера, штрафные санкции к налогоплательщику

Выберите один ответ:

не применяются

применяются

применяются по усмотрению налоговых органов

Вопрос 37

Текст вопроса

Перенос срока уплата налога на более поздний срок – это

Выберите один ответ:

отсрочка по уплате налога, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит

отсрочка или рассрочка по уплате налога, инвестиционный налоговый кредит

отсрочка или рассрочка по уплате налога, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит

Вопрос 38

Текст вопроса

Экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме – это

Выберите один ответ:

обоснованные расходы

необоснованные расходы

доказанные расходы

Вопрос 39

Текст вопроса

Рациональное увеличение расходов, включаемых в себестоимость производимой продукции (услуг) – это:

Выберите один ответ:

метод налоговой оптимизации

криминальное уклонение от уплаты налогов

некриминальное уклонение от уплаты

Вопрос 40

Текст вопроса

В случае неуплаты или неполной уплаты налога производится взыскание налога за счет

Выберите один ответ:

денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке

имущества налогоплательщика

денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке, а также путем взыскания за счет иного имущества налогоплательщика