Налоги и налогообложение.Росдистант ТГУ

Сдано на Отлично!

Работа состоит из 6 промежуточных тестов и итогового теста

Итоговый тест:

Вопрос 1

Текст вопроса

Если предприятие использует метод начисления по налогу на прибыль, то

Выберите один ответ:

расходы, которые признаются косвенными, уменьшают налоговую базу по налогу в полных суммах

расходы, которые признаются косвенными, увеличивают налоговую базу по налогу в полных суммах

расходы, которые признаются косвенными, частично уменьшают налоговую базу по налогу

расходы, которые признаются косвенными, частично увеличивают налоговую базу по налогу

Вопрос 2

Текст вопроса

Расходы на обязательное страхование включаются в состав

Выберите один ответ:

прочих расходов

будущих расходов

расходов рассматриваемого периода

расходов в пределах данного раздела

Вопрос 3

Текст вопроса

Что относится к техническому перевооружению?

Выберите один ответ:

«В течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим кодексом»

«Комплекс мероприятий по повышению технико-экономических показателей основных средств или их отдельных частей на основе внедрения передовой техники и технологии, механизации и автоматизации производства, модернизации и замены морально устаревшего и физически изношенного оборудования новым, более производительным» (п. 2 ст. НК РФ)

«Переустройство существующих объектов основных средств, связанное с совершенствованием производства и повышением его технико-экономических показателей и осуществляемое по проекту реконструкции основных средств в целях увеличения производственных мощностей»

«Работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или иного объекта амортизируемых основных средств, повышенными нагрузками и(или) другими новыми качествами» (п. 2 ст. 257 НК РФ)

Вопрос 4

Текст вопроса

Отражать доходы кассовым методом может

Выберите один ответ:

любая организация по своему усмотрению

организация, имеющая выручку за квартал с НДС 10 000 000 рублей

организация, имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей

организация, имеющая выручку за квартал без НДС 5 000 000 рублей

Вопрос 5

Текст вопроса

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) заменяет организации уплату налогов

Выберите один или несколько ответов:

на имущество физических лиц

на прибыль

НДС

НДФЛ

Вопрос 6

Текст вопроса

Товар будет считаться реализованным в Российской Федерации, если выполняется хотя бы одно из следующих условий.

Выберите один или несколько ответов:

Товар находится на территории Российской Федерации, не отгружается и не транспортируется

Товар в момент начала отгрузки или транспортировки находится на территории Российской Федерации

Товар не находится на территории Российской Федерации, не отгружается и не транспортируется

Товар в момент начала отгрузки или транспортировки не находится на территории Российской Федерации

Вопрос 7

Текст вопроса

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от уплаты

Выберите один ответ:

НДС

НДФЛ

налога на имущество физических лиц

отчислений в Пенсионный фонд

Вопрос 8

Текст вопроса

Расходы на проведение собраний акционеров относятся

Выберите один ответ:

к внереализационным расходам

к расходам от реализации

к доходам от реализации

к внереализационным доходам

Вопрос 9

Текст вопроса

К внереализационным доходам и расходам для расчета налога на прибыль относят

Выберите один или несколько ответов:

выплату материальной помощи работникам

авансовый платеж за годовую аренду производственных помещений

доходы (без НДС) от сдачи в аренду части склада другой компании

положительную курсовую разницу от переоценки средств на валютном счете

Вопрос 10

Текст вопроса

Входящий НДС – это

Выберите один ответ:

суммы НДС, которые организация должна уплатить за приобретенные товары

суммы НДС, которые организация должна уплатить за реализуемые товары

суммы НДС, которые организация не должна уплатить за приобретенные товары

суммы НДС, которые организация не должна уплатить за реализуемые товары

Вопрос 11

Текст вопроса

Передача в структуре организации произведенных подакцизных товаров не признается налогооблагаемой операцией в том случае, если они передаются

Выберите один ответ:

для собственных нужд

для дальнейшего производства других подакцизных товаров

для дальнейшего производства неподакцизных товаров

для оплаты труда работников организации

Вопрос 12

Текст вопроса

В 2015 году гражданин продал квартиру за 1 600 000 рублей, приобретенную в 2014 г. за 900 000 руб. Сумма НДФЛ по квартире составит ... рублей.

Ответ:

Вопрос 13

Текст вопроса

При УСН с объектом обложения «доходы-расходы» применяется ставка

Выберите один ответ:

20 %

10 %

30 %

15 %

Вопрос 14

Текст вопроса

Дивиденды, получаемые резидентами Российской Федерации, облагаются по ставке

Выберите один ответ:

1 %

5 %

9 %

15 %

Вопрос 15

Текст вопроса

Предприятие начислило дивиденды Владимиру – налоговому резиденту РФ в сумме 80 000 рублей. Сумма НДФЛ составит ... рублей.

Ответ:

Вопрос 16

Текст вопроса

Максимальная сумма социального вычета на лечение для налогоплательщика ограничена

Выберите один ответ:

120 000 рублями за календарный год

100 000 рублями за календарный год

50 000 рублями за календарный год

300 000 рублями за календарный год

Вопрос 17

Текст вопроса

Налоговым периодом по акцизам признается

Выберите один ответ:

календарный месяц

квартал

неделя

календарный год

Вопрос 18

Текст вопроса

Не подлежат обложению НДФЛ

Выберите один или несколько ответов:

заработная плата

премии

подарки от работодателя стоимостью не более 4 000 рублей в год на одного работника

возмещение работникам понесенных командировочных расходов по внутренним командировкам в размере 700 рублей в сутки

возмещение работникам понесенных командировочных расходов по внутренним командировкам в размере 2500 рублей в сутки

Вопрос 19

Текст вопроса

Какие операции признаются объектом обложения акцизами? 

Выберите один ответ:

Передача организацией своему структурному подразделению спирта собственного производства для изготовления лекарственных препаратов

Передача автомобильным заводом в дар почетному гостю легкового автомобиля собственного производства

Реализация оптовой базой пива магазинам розничной торговли

Передача цехом А цеху Б спирта для производства крепленых вин

Вопрос 20

Текст вопроса

Какой орган определяет для налогоплательщиков порядок взимания земельного налога?

Выберите один ответ:

Орган федерального законодательства

Орган местного самоуправления

Орган внутренних дел

Орган опеки

Вопрос 21

Текст вопроса

Если организация определяет доходы по методу начисления, выручка отражается в налоговом учете

Выберите один ответ:

на момент оплаты товаров

после подачи декларации

на момент отгрузки товаров

после оплаты уставного капитала

Вопрос 22

Текст вопроса

Плательщиками налога на прибыль признаются

Выберите один или несколько ответов:

российские организации

российские физические лица

иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства или получающие дохо­ды от источников в РФ

иностранные граждане

Вопрос 23

Текст вопроса

Сумма превышения суточных над установленным нормативом будет включена в … , облагаемый (облагаемую) налогом на доходы физических лиц.

Выберите один ответ:

Доход

Расход

Прибыль

Амортизацию

Вопрос 24

Текст вопроса

Как определяется налоговая база по водному налогу при заборе воды?

Выберите один ответ:

Как объем воды, забранной из водного объекта за неделю

Как объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период

Как объем воды, забранной из водного объекта за год

Как объем воды, забранной из водного объекта за день

Вопрос 25

Текст вопроса

Если услуги относятся к сфере культуры, искусства, образования (обучения), физической культуры, туризма, отдыха и спорта, то для целей НДС.

Выберите один ответ:

Важно место фактического оказания услуг

Неважно место фактического оказания услуг

Важны стоимость услуги и место оказания

Важна стоимость услуги, а место фактического оказания услуг неважно

Вопрос 26

Текст вопроса

К доходам от реализации не относятся

Выберите один или несколько ответов:

выручка от продажи товаров собственного производства

безвозмездно полученное имущество

выручка от реализации ценных бумаг

взносы в уставный капитал

Вопрос 27

Текст вопроса

Не облагается НДС реализация товаров организациями инвалидов, среди членов которых, инвалиды составляют не менее ... %.

Ответ:

Вопрос 28

Текст вопроса

Французская компания «Реаль» продаёт российской компании ЗАО «Заря» оборудование, и оно находится на территории Франции. Российская Федерация

Выберите один ответ:

признается местом реализации для целей НДС

не признается местом реализации для целей НДС

освобождается от НДС

освобождается от НДС  и Российская Федерация, и другая страна

Вопрос 29

Текст вопроса

Возмещение входящего НДС предоставляется при обязательном выполнении следующих двух основных условий.

Выберите один или несколько ответов:

Приобретенные товары должны быть приобретены для использования в операциях, облагаемых НДС, пусть даже по нулевой ставке

Принятие к вычету НДС при импорте товаров

Счета-фактуры от поставщиков, а также документы, подтверждающие фактическую уплату входящего НДС, должны быть в наличии. НДС должен быть выделен отдельной строкой в расчетных и первичных документах

Принятие к вычету НДС при экспорте товаров

Вопрос 30

Текст вопроса

Укажите порядок налогообложения доходов от продажи личного имущества граждан.

Находим налогооблагаемый доход от продажи имущества

Ответ 1

Определяем срок нахождения имущества в собственности

Ответ 2

Выбираем оптимальный размер имущественных вычетов

Ответ 3

Определяем, к какой группе относится имущество

Ответ 4

Вопрос 31

Текст вопроса

Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактических произведенных и документально подтвержденных расходов, но не более

Выберите один ответ:

120 000 рублей за календарный год на самого налогоплательщика

100 000 рублей за календарный год на самого налогоплательщика

50 000 рублей за календарный год на самого налогоплательщика

1 000 000 рублей за календарный год на самого налогоплательщика

Вопрос 32

Текст вопроса

Единовременно списывается до 30 % стоимости основных средств, если

Выберите один ответ:

основные средства относятся к 3–7 амортизационным группам

основные средства относятся к 1-2 амортизационным группам

основные средства относятся к 8–10 амортизационным группам

основные средства относятся к 10–15 амортизационным группам

Вопрос 33

Текст вопроса

Налогоплательщик, имеющий двоих детей, имеет стандартный вычет

Выберите один ответ:

600 рублей

1200 рублей

800 рублей

2800 рублей

Вопрос 34

Текст вопроса

Если предприятие покупает ресурсы за наличный расчет, как правило, через подотчетных лиц, то вычет входящего НДС зависит

Выберите один ответ:

от того, у кого были приобретены товары, работы, услуги.

от того, в какой стране были приобретены товары

от того, какая себестоимость товара

от того, в какой промежуток времени были приобретены ресурсы

Вопрос 35

Текст вопроса

Социальный вычет на лечение предоставляется на сумму фактически произведенных в налоговом периоде расходов по лечению

Выберите один или несколько ответов:

самого налогоплательщика

супруги налогоплательщика

сестры налогоплательщика

брата налогоплательщика

Вопрос 36

Текст вопроса

Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося к шестой амортизационной группе, составляет

Выберите один ответ:

3,8 %

2,7 %

1,8 %

4,5 %

Вопрос 37

Текст вопроса

К способам оптимизации налога на прибыль относят

Выберите один или несколько ответов:

перенесение прибыли в организацию, применяющую УСН, через договоры на оказание услуг

реализацию продукции (товаров) через организацию, применяющую УСН

сокрытие (неоприходование) выручки

заключение фиктивных договоров на выполнение работ

Вопрос 38

Текст вопроса

К федеральным налогам относятся

Выберите один или несколько ответов:

земельный налог

налог на добавленную стоимость

водный налог

государственная пошлина

налог на имущество организаций

Вопрос 39

Текст вопроса

Переход на УСН производится

Выберите один ответ:

через месяц после регистрации налогоплательщика

сразу после регистрации налогоплательщика

в добровольном порядке

в принудительном порядке

Вопрос 40

Текст вопроса

Организация, которая из собственного сырья произвела нефтепродукты, будет являться налогоплательщиком при их оприходовании, если

Выберите один ответ:

имеется свидетельство на производство нефтепродуктов

нет соответствующего свидетельства

в любом случае

не будет являться налогоплательщиком

Вопрос 41

Текст вопроса

Не подлежит возврату государственная пошлина

Выберите один или несколько ответов:

уплаченная за внесение исправлений и изменений в записи актов гражданского состояния

уплаченная за перемену имени

уплаченная в большем размере, чем это предусмотрено главой 25.3 Налогового кодекса

уплаченная за прекращение производства по делу или оставление заявления без рассмотрения судом общей юрисдикции или арбитражным судом

Вопрос 42

Текст вопроса

Юридические лица, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД

Выберите один ответ:

обязаны вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов

по выбору налогоплательщика

ведут книгу учета доходов и расходов

не ведут бухгалтерский учет по действующему плану счетов

Вопрос 43

Текст вопроса

Стандартный вычет в размере 3000 рублей предоставляется

Выберите один ответ:

до 280 000 рублей годового дохода

до 400 000 рублей годового дохода

до 600 000 рублей годового дохода

без ограничения

Вопрос 44

Текст вопроса

Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале

Выберите один ответ:

500 тыс. руб.

300 тыс. руб.

100 тыс. руб.

не принимается к вычету

Вопрос 45

Текст вопроса

При определении налоговой базы расходы в виде сумм взноса в уставный капитал

Выберите один ответ:

учитываются в том случае,если дивиденды начисляет налогоплательщик до налогообложения

учитываются в том случае,если дивиденды начисляет налогоплательщик после налогообложения

не учитываются

учитываются

Вопрос 46

Текст вопроса

Объектами налогообложения и налоговой базой при применении УСН могут быть

Выберите один или несколько ответов:

доходы (применяется ставка 6 %)

доходы, уменьшенные на величину расходов (применяется ставка 15 %)

доходы (применяется ставка 15 %)

доходы, уменьшенные на величину расходов (применяется ставка 6 %)

Вопрос 47

Текст вопроса

НДС уплачивается

Выберите один ответ:

ежемесячно

ежеквартально

ежегодно

по выбору налогоплательщика

Вопрос 48

Текст вопроса

В текущем отчетном периоде предприятие отгрузило покупателям товар на сумму 100 рублей. В оплату отгруженного товара от покупателей поступило 50 рублей (НДС игнорируется). Расходы предприятия в отчетном периоде составили 80 рублей, из них только 50 рублей оплачено. Налогооблагаемая прибыль предприятия в отчетном периоде по методу начисления составит

Выберите один ответ:

20 рублей

30 рублей

40 рублей

50 рублей

Вопрос 49

Текст вопроса

Государственная пошлина – это

Выберите один ответ:

денежные суммы, взимаемые специально уполномоченными учреждениями (суд, нотариальные конторы, милиция, загсы, органы финансовой системы и т. п.) за совершение действий в интересах организаций и отдельных физических лиц и выдачу документов, имеющих юридическое значение

пени

налоги

штрафы

Вопрос 50

Текст вопроса

По каким ставкам исчисляется земельный налог?

Выберите один ответ:

По твердым ставкам с единицы площади в денежном выражении

В процентах от кадастровой стоимости участка

В процентах от доходов, получаемых с земельного участка

В процентах от расходов, связанных с земельным участком

Вопрос 51

Текст вопроса

Прямые налоги – это

Выберите один ответ:

налог на добавленную стоимость

налог на доходы физических лиц, налог на прибыль предприятий, транспортный налог, ЕСН

акцизы, налог на имущество физических лиц, УСН

подоходный налог, налог на прибыль предприятий, налог с наследства и дарения, имущественный налог, налог на добычу полезных ископаемых

Вопрос 52

Текст вопроса

13 % ставкой облагаются

Выберите один ответ:

дивиденды, получаемые резидентами Российской Федерации

дивиденды, получаемые нерезидентами Российской Федерации

любые доходы, получаемые нерезидентами Российской Федерации

налогооблагаемые проценты по вкладам в банках, материальная выгода по заемным средствам, призы и подарки, используемые в рекламных целях

Вопрос 53

Текст вопроса

Тариф страховых взносов в Фонды обязательного медицинского страхования составляет

Выберите один ответ:

22 %

2,9 %

5,1 %

32 %

Вопрос 54

Текст вопроса

Не подлежит налогообложению НДС реализация

Выберите один ответ:

товаров для дома

детской одежды

книг

важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники

Вопрос 55

Текст вопроса

Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося к пятой амортизационной группе, составляют

Выберите один ответ:

3,8 %

2,7 %

1,8 %

4,5 %

Вопрос 56

Текст вопроса

    Налоговые вычеты – это

Выберите один ответ:

лл личные расходы налогоплательщиков на строго определенные цели, которые уменьшают доходы, облагаемые по ставке 13 %

эь личные расходы налогоплательщиков на строго определенные цели, которые уменьшают доходы, облагаемые по ставке 1 %

ээ личные расходы налогоплательщиков на строго определенные цели, которые уменьшают доходы, облагаемые по ставке 20 %

эт личные расходы налогоплательщиков на строго определенные цели, которые уменьшают доходы, облагаемые по ставке 25 %

Вопрос 57

Текст вопроса

Дивиденды, получаемые резидентами РФ, облагаются НДФЛ в размере ... %.

Ответ:

Вопрос 58

Текст вопроса

К федеральным налогам относятся

Выберите один или несколько ответов:

акцизы

транспортный налог

налог на доходы физических лиц

сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

налог на игорный бизнес

Вопрос 59

Текст вопроса

Что характерно для регистрационной государственной пошлины?

Выберите один ответ:

Исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в арбитражные суды

Нотариальные действия

Государственная регистрация программы для ЭВМ, базы данных и топологии интегральной микросхемы

Осуществление федерального пробирного надзора

Вопрос 60

Текст вопроса

В             фонд уплачивается наибольший тариф из всех тарифов страховых взносов.

Ответ:

Вопрос 61

Текст вопроса

К доходам и расходам, связанными с реализацией для расчета налога на прибыль, не относят

Выберите один или несколько ответов:

амортизацию линии для производства товаров

дивиденды, уплаченные акционерам

премия производственным рабочим за результаты труда по итогам года

кредит, полученный от банка

Вопрос 62

Текст вопроса

Алименты, получаемые налогоплательщиком

Выберите один ответ:

не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

не включаются в налоговую базу НДС

включаются в налоговую базу НДС

Вопрос 63

Текст вопроса

Уплата НДС со стоимости безвозмездно переданных средств (кроме денежных) осуществляется

Выберите один ответ:

передающей стороной

получающей стороной

и получающей стороной, и передающей

не получающей стороной и не передающей

Вопрос 64

Текст вопроса

Ставка единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составляет

Выберите один ответ:

1 %

15 %

6 %

20 %

Вопрос 65

Текст вопроса

Какие доходы физических лиц облагаются по ставке 13 %? 

Выберите один или несколько ответов:

Заработная плата

Премия

Выигрыш в лотерею

Отдых

Вопрос 66

Текст вопроса

Дивиденды, получаемые нерезидентами Российской Федерации, облагаются ставкой

Выберите один ответ:

15 %

9 %

20 %

30 %

Вопрос 67

Текст вопроса

Налог на имущество организаций исчисляется

Выберите один ответ:

ежеквартально

ежемесячно

раз в год

раз в полгода

Вопрос 68

Текст вопроса

Ставка ЕНВД составляет

Выберите один ответ:

15 %

1 %

6 %

30 %

Вопрос 69

Текст вопроса

 По статье 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению» НК РФ НДФЛ не облагаются

Выберите один или несколько ответов:

государственные пособия

пенсии

зарплата

премии

Вопрос 70

Текст вопроса

К налоговым льготам не относятся

Выберите один или несколько ответов:

инвестиционный налоговый кредит

снижение ставки налога

отсрочка налога

уклонение от уплаты налога

Вопрос 71

Текст вопроса

Объектами обложения водным налогом признаются

Выберите один или несколько ответов:

пользование водой

забор воды из водных объектов

использование акваторий водных объектов

забор воды из водных объектов и использование акватории водных объектов для рыболовства и воспроизводства водных биологических ресурсов

Вопрос 72

Текст вопроса

Налоги являются

Выберите один ответ:

частноправовыми доходами

общественно-правовыми доходами

и частноправовыми, и общественно-правовыми доходами

государственными и муниципальными доходами