Рассчитать сумму налога на прибыл

Пример 5.

ООО «Дом Детства» занимается производством и продажей детских колясок. За налоговый период 2018 год имеются следующие данные:

1) Реализовано готовых изделий – 6 800 шт.;

2) Цена изделия с учетом НДС за единицу изделия – 5 845 руб.;

Данные бухгалтерского учета:

3) по расходам, относящимся к реализованной продукции:

а) использованные в производстве материалы – 3 050 007 руб.;

б) расходы на оплату труда с взносами во внебюджетные фонды – 4 410 000 руб.;

в) сумма начисленной амортизации – 3 000 000 руб. (в налоговом учете такая же);

г) прочие расходы, связанные с производством и реализацией, – 993 100 руб., в т.ч.

представительские расходы – 180 000 руб.;

4) проценты за пользование кредитными средствами – ????? руб.: остаток кредита на 1 января 2018 года в сумме 3 000 000 рублей, в 2018 году погашения кредита не было, ставка по кредиту 20% годовых;

5) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду с НДС – 236 000 руб.;

6) сумма дебиторской задолженности, по договору, предусматривающему оплату 1 ноября 2018 года, не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией – 780000 руб. (по учетной политике для целей налогообложения предусмотрено создание резерва по сомнительным долгам);

7) пени и штрафы по налогам и сборам – 99 000 руб.

На 1 января 2018 года у ООО «Дом Детства» имеется убыток, полученный в 2017 годах, в сумме 12 000 000 руб.

Требуется:

Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Дом Детства» должно заплатить по итогам 2018 года. Ставка налога 20%.