Налоговая преступность

Цель исследования состоит в выявлении тенденций, закономерностей и особенностей современной налоговой преступности, факторов, ее порождающих, а также разработке предложений по повышению эффективности предупреждения налоговой преступности.

Введение.........................................................................................................................3
Глава 1. Общая криминологическая характеристика налоговой преступности......9
1.1. Понятие и общественная опасность налоговой преступности........................9
1.2. Основные показатели налоговой преступности...............................................22
1.3. Криминологическая характеристика личности налогового преступника….28
Глава 2. Детерминанты налоговой преступности......................................................41
2.1. Понятие и классификация детерминантов налоговой преступности............41
2.2. Общесоциальные детерминанты налоговой преступности...........................50
2.3. Социально-психологические и психологические
детерминанты налоговой преступности..................................................................60
Глава 3. Предупреждение налоговой преступности.................................................71
3.1. Понятие и виды предупреждения налоговой преступности...........................71
3.2. Актуальные аспекты общесоциального предупреждения
налоговой преступности............................................................................................80
3.3. Проблемы специально-криминологического предупреждения
налоговой преступности и пути их устранения.......................................................94
Заключение....................................................................................................................104
Глоссарий.......................................................................................................................111

1. Конституция Российской Федерации /принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ №6-ФКЗ, №7-ФКЗ от 30.12.2008). //Российская газета. №7. 2009.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-Ф3 (в ред. от 01.03.2012) // СЗ РФ. 1996. №25. Ст. 2954.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (в ред. от 30.03.2012) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. Ст. 3824.
4. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая от 3.11.94 года№ 51-ФЗ (в ред. от 06.12.2011) //С3 РФ. 1994. №32. Ст. 3301.
5. Федеральный закон от 06.12.2011 №407-ФЗ "О внесении изменений в статьи 140 и 241 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации". //Собрание законодательства РФ. №50. 2011.
6. Закон РФ от 21.03.1991 №943-1 "О налоговых органах Российской Федерации" (ред. от 21.11.2011). // Бюллетень нормативных актов. №1. 1992.
7. Приказ МВД РФ № 495, ФНС РФ № 495/MM- 7-2-347 от 30 июня 2009 г. «Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» (ред. от 14.11.2011)// Российская газета. 2009. №4997.
8. Закон РФ от 24 нюня 1993 года № 5238-1 «О федеральных органах налоговой полиции» (утратил силу) // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ от 22 июля 1993. № 29. Ст. 1114.
Научная и обзорная литература
9. Дашковская Г.М. Моделирование преступной деятельности как один из способов познания истины в процессе производства следственных действий по уголовным делам о налоговых преступлениях. // «Черные дыры» в Российском законодательстве, № 1. 2003.
10. Акопджанова М.О. Об уголовной ответственности за налоговые преступления // Налоги, №6. 2010.
11. Акопджанова М.О. Способы совершения налоговых преступлений и личность налогового преступника // Налоги, №2. 2011.
12. Аксенов Р.Г. Криминалистическое обеспечение расследования налоговых преступлений: Монография. – Тюмень: Тюменский юридический институт МВД России, 2007.
13. Александрова Н.С. Налоговая преступность как объект криминологического исследования // Вестник Московского университета, Серия 11, Право, № 1. 1999.
14. Баграев С.П. Проблемы совершенствования криминологического исследования налоговой преступности. Дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.08. – М.,2006.
15. Бадаев А.Е. Налоговая преступность - слагаемое экономической преступности (по материалам регионов Российской Федерации. //Безопасность бизнеса, №3. 2008.
16. Босаков В.Н. Взаимодействие правоохранительных органов в борьбе с налоговыми преступлениями // Общество и право, №4. 2009.
17. Босаков В.Н. Этапы налоговой реформы и криминальная ситуация в сфере налогообложения // Вестник Ставропольского государственного университета, №6(77). 2011.
18. Винницкий Д.В. Финансовое право в современных условиях: традиции и инновации. //Финансовое право, №8. 2006.
19. Глебов Д.А. Уголовно-правовая борьба с уклонением от уплаты налогов: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. (12.00.08). – Владивосток. 2002.
20. Горлов А., Домчева Е., Невинная И., Зыкова Т. 680 тысяч конвертов для ФСБ. За «серые» зарплаты хотят наказывать и работодателей, и работников / Российская газета, №3854. 20005.
21. Дармаева В.Д. Уголовная ответственность за налоговые преступления / В.Д. Дармаева, Л.В.Золотухина, Е.И. Кузянова. // Право и экономика, № 2. 2007.
22. Дзестелов Х.А., Гулордава Г.Д. Некоторые вопросы борьбы с экономическими и налоговыми преступлениями в кредитно-финансовой системе. //Банковское право, №4. 2008.
23. Елинский А.В. О современном состоянии налоговой преступности в некоторых странах Западной Европы // Российский следователь, №17. 2009.
24. Зрелов А.П. Личность налогового правонарушителя: Комплексный анализ. // Право и экономика, №2. 2004.
25. Зрелов А.П. Налоговый контроль, его задачи, формы и содержание согласно налоговым кодексам РФ и иных государств-участников СНГ / А.П. Зрелов. //Налоги и налогообложение, № 6. 2006.
26. Истомин П.А. Налоговые преступления и некоторые психологические предпосылки их совершения // Общество и право, №3. 2009.
27. Карпович О.Г. Противодействие налоговым преступлениям по законодательству зарубежных государств. Актуальные вопросы // Налоги, №4. 2010.
28. Кобзарь-Фролова М.Н. К вопросу о совершенствовании форм и методов налогового контроля // Налоги и налогообложение, № 5. 2005.
29. Козлов В.А. Значение криминалистической характеристики для установления субъекта налоговых преступлений. //Правоведение, №1. 2004.
30. Коробкова K.E. Процедурные нарушения налоговых органов при оформлении результатов проверок. // Арбитражная практика, №7. 2008.
31. Криминология. Учебник для вузов / Под общ. ред. д.ю.н., проф. А.И. Долговой. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2005.
32. Криминология: Учебник / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой, Г