ММУ. Налогообложение юридических и физических лиц 1/1. Практические задания. Подробное решение.
Задание №1
Задание: Заполните таблицу по взиманию НДС (ставка 20%):
Этап движения
товара Стоимость покупки
(без НДС) НДС при по-купке Стоимость продажи (без НДС) НДС при продаже Цена продажи НДС в бюджет
Предприятие – первичный производитель сырья – – 10 000 2000 12000 2000
Обрабатываю-щее предприятие 10 000 2000 30 000
Оптовый продавец
Розничный продавец
Конечный потребитель
Задание №2
Задание: Экспедитору организации «Альфа» Т.А. Бурову в течение года выплачивалась зарплата в размере 35 000 руб. за каждый месяц. Т.А. Буров имеет несовершеннолетнего ребенка. Рассчитайте на каждый месяц года сумму налога на доходы физических лиц и сумму заработной платы к выдаче.
Задание №3
Задание: В течение отчетного периода организация «Альфа» получила следующие доходы:
- выручку от реализации товаров собственного производства - 118 000 руб. (в том числе НДС 18 000 руб.);
- выручку от реализации покупных товаров - 59 000 руб. (в том числе НДС 9000 руб.);
- денежные средства в размере 150 000 руб., полученные по договору займа;
- компьютер, полученный безвозмездно от физического лица. Рыночная цена такого компьютера составляет 34 000 руб. (без учета НДС).
Какие доходы из перечисленных выше организация должна учесть для целей налогообложения прибыли?