Повышение эффективности использования денежных средств

Целью данной работы является изучение и критическая оценка системы управления денежными средствами в условиях ООО «-», определение путей ее совершенствования на исследуемом предприятии.

Введение 2
Глава 1. Методологические основы управления денежными средствами в организации 4
1.1. Понятие и функции денежных средств, виды денежных потоков 4
1.2. Принципы управления денежными средствами 8
1.3. Цели, задачи, источники и методы анализа денежных средств 17
Глава 2. Анализ эффективности использования денежных средств и определение путей ее повышения на примере ООО «-» 27
2.1. Краткая характеристика предприятия 27
2.2. Анализ структуры и динамики денежных потоков 35
2.3. Анализ движения денежных потоков прямым методом 39
2.4. Анализ движения денежных потоков косвенным методом 42
2.5. Анализ рентабельности денежных средств 45
2.6. Совершенствование управления денежными средствами в ООО «-» 47
Глава 3. Нормативно – правовое регулирование денежного обращения 58
3.1. Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов 58
3.2. Нормативно-правовое регулирование кассовых операций 60
Глава 4. Использование информационных технологий в управлении денежными средствами 62
4.1. Автоматизация бухгалтерского учета денежных средств 62
4.2. Сравнительная характеристика программ автоматизации бухгалтерского учета денежных средств 64
4.3. Организация электронного документооборота с банком 70
Заключение 72
Список литературы 75
Приложения 77

1. Гражданский кодекс РФ (Принят Государственной Думой 21 октября 1994 года с изменениями и дополнениями)
2. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г.)
3. Порядок ведения кассовых операций в РФ (утв. решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. N 40)
4. Указание ЦБР от 14 ноября 2001 г. N1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке»
5. Абдуллаев Н., Зайнетдинов Ф. Формирование системы анализа финансового состояния предприятия // Финансовая газета – 2004. - № 32. – С. 8
6. Бабух А.А. Оцениваем бизнес компании // Главбух. – 2004. - № 6. – С. 17-18
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004 г.- 288с.
8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и Статистика, 2004. – 312 с.
9. Бланк И.А. Управление активами. Киев, 2004. - 575 с.
10. Блохин К. Составление бюджета движения денежных средств косвенным методом // Финансовая газета. – 2006. - № 26. – С. 7
11. Блудов С. Свободные средства: сохранить и преумножить // Консультант. – 2006. - № 3. – С. 15-16
12. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации //Аудиторские ведомости. 2002 - № 3. - С.15-18.
13. Борисов Е.Ф. Экономическая теория: учебник. – М.: Юристъ, 2005. – 526 с.
14. Гетьман В.Г. Финансовый учет. Учебное пособие. М.Проспект, 2004. – 523 с.
15. Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М.: ИКЦ «ДИС», 2005. – 589 с.
16. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Бухгалтерский учет, 2005. – 320 с.
17. Ефимова О.В. Анализ движения денежных средств предприятия // Бухгалтерский учет. – 1994. - № 2. - С. 17-23.
18. Жарылгасова Б.Т. Анализ движения денежной наличности в соответствии с российскими и международными стандартами // Консультант бухгалтера. – 2006. - № 8. – С. 23-24
19. Ильин А.И. Планирование на предприятии в 2-х частях. Ч.1. Минск, 2004. – 612 с.
20. Кравченко Л. И. Анализ финансового состояния предприятия. -Минск: ПКФ "Экаунт", 2004. – 257 с.
21. Крылов С.И. Особенности прогнозирования финансовых потоков организаций // Проблемы современной экономики. – 2004. - № 1. – С. 18-22
22. Носков Б.П., Гусева Т.А. Контроль кредитных организаций за соблюдением порядка ведения кассовых операций // Законодательство. – 2005. - № 6. – С. 25-28.
23. Попов А.В. Теория и организация американского менеджмента. - М.: Изд-во МГУ, 2005. – 256 с.
24. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.4-е перераб. и доп. – Минск: ООО «Новое Знание», 2005. – 688 с.
25. Самойленко О.Б. Практика анализа финансово-хозяйственной деятельности по итогам года // Налоговый учет для бухгалтера. – 2005. - № 1. – С. 22-23
26. Станиславчик Е. Анализ оборотных активов//Финансовая газета.–2004.-№ 34.–С.7.
27. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. М.: «Перспектива». - 2004. – 234 с.
28. Томпсон А.А. и др. Стратегический менеджмент. - М.: Банки и Биржи, Юнити, 2005. – 423 с.
29. Хикс Дж. Р. Стоимость и капитал (пер. с англ.) М.: Международные отношения», 2004.- 354 с.
30. Хорин А.Н. Отчет о движении денежных средств // Бухгалтерский учет. – 2002. - № 5. - С19-28.
31. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. – 2-е изд. – М.- Издательский дом «Дашков и К», 2006. – 752 с.