Управление ликвидностью предприятия

Целью дипломной работы является изучение и критическая оценка ликвидности ООО «Аскира», определение направлений ее повышения.

Введение 3
1. Теоретические основы управления ликвидностью предприятия 5
1.1. Понятие и сущность ликвидности предприятия 5
1.2. Показатели ликвидности предприятия 12
1.3. Методика управления ликвидностью предприятия 22
2. Управление ликвидностью предприятия на примере ООО «Аскира» 27
2.1. Организационно - экономическая характеристика предприятия 27
2.2. Оценка системы управления ликвидностью на основе абсолютных показателей 30
2.3. Оценка системы управления ликвидностью на основе относительных показателей 43
3. Пути повышения ликвидности ООО «Аскира» 63
3.1. Расчет оптимального остатка денежных средств и материальных запасов 63
3.2. Оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности 67
3.3. Расчет экономической эффективности разработанных мероприятий 73
Заключение 78
Список использованной литературы 82
Приложения 86

1. Приказ ФСФО России от 23 января 2001 г. № 16 «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций»
2. Распоряжение ФУДН при Госкомимуществе России от 12 августа 1994 г. № 31-Р «Об утверждении Методических положений по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса»
3. Письмо Минэкономики России от 16 сентября 1993 г. № АШ-598/6-210 «О разработке процедуры санации, реорганизации и прекращения деятельности несостоятельных предприятий»
4. Приказ Минэкономики России от 01 октября 1997 г. № 118 «Об утверждении Методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)»
Учебные пособия, монографии
5. Вахрин П. И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. Учебное пособие. – М.: Маркетинг, 2008. – 320 с.
6. Гиляровская Л. Т., Ендовицкая А. В. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций. – М.: Юнити-Дана, 2006. – 160 с.
7. Димитриади Г. Г. Риск ликвидности. Методические материалы. – СПб.: Ленанд, 2009. – 16 с.
8. Ефимова О. В. Финансовый анализ. Современный инструментарий для принятия экономических решений.- М.: Омега-Л, 2010.- 352 с.
9. Кейлер В. А. Экономика предприятия. Курс лекций. – М.: Инфра-М, 2009. - 136 с.
10. Ковалев В. В., Ковалев Вит. В. Анализ баланса, или Как понимать баланс. – М.: Проспект, 2010. – 560 с.
11. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий). – М.: Юнити-Дана, 2007. – 384 с.
12. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело. Современная система кредитования. – М.: КноРус, 2009. - 264 с.
13. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Финансы в сельском хозяйстве: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям.- М.: Перспектива, 2008. – 430 с.
14. Поляк Г. Б. Финансовый менеджмент.– М.: Волтерс Клувер, 2009.–608 с.
15. Родионова В. М., Федотова М. А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. - М.: Перспектива, 2007. - 98 с.
16. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Инфра-М, 2010. - 544 с.
17. Финансовый менеджмент: Теория и практика» - учебник под редакцией Е.С.Стояновой. - М.: Перспектива, 2008. – 156 с.
18. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива, 2009. – 656 с.
19. Шеремет А. Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Инфра-М, 2009. – 368 с.
Периодические издания
20. Абрютина М. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности российских компаний // Финансовый менеджмент. - 2006.- № 6. - С.28-34
21. Бошнякович Н.С. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов: Финансовый анализ // Экономический анализ: теория и практика. - 2007.- № 6. - С.55-61
22. Гончаров А.И. Содержание и значение финансового оздоровления предприятия при восстановлении платежеспособности: Антикризисное управление // Экономический анализ: теория и практика. - 2007. - № 5. - С.56-62
23. Гончаров А.И. Факторы внешней среды, снижающие платежеспособность российских промышленных предприятий: Анализ платежеспособности предприятий // Экономический анализ: теория и практика. - 2007. -№ 6. - С.31-39
24. Гончаров А.И. Восстановление платежеспособности предприятия: модель оптимизации структуры: Подбор статей // Финансы. - 2007. - № 10. - С.68-73
25. Джалаев Т.К. Оценка платежеспособности предприятия как составная часть антикризисного управления // Экономический анализ: теория и практика. - 2008. - № 5. - С.58 - 64
26. Ермолаев С. Как обеспечить финансовую устойчивость: Предотвращение кризиса платежеспособности с помощью контроля над оборотным капиталом // Финансовый директор - 2008.-№ 10. - С. 26 - 32
27. Когомрлова Й.П. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности промышленных организаций // Экономический анализ: теория и практика. - 2006. - № 19. - С. 5 - 6
28. Мухамедьярова А. Как уравновесить ликвидность и рентабельность // Консультант. – 2006. - № 11. – С. 41-43
29. Новрузов Б. Ликвидность и финансовая устойчивость: взгляните на свой бизнес // Консультант. – 2009. - № 7. – С. 39-42
30. Орлова Е. В. Об определении ликвидности бухгалтерского баланса организации // Налоговый вестник. – 2008. - № 10. – С. 44-46
31. Орлова О. Е. Управление риском, капиталом и ликвидностью // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2008. - № 14. – С. 40 - 45
32. Орлова Е. В. Определяем ликвидность баланса // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2008.- № 17. – С. 35-37
33. Савенков М. Методика оценки платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий // Управленческий учет. - 2008. - № 2. - С. 81-87
34. Сапрыкин В. Н. Распределительные статьи баланса в анализе показателей ликвидности предприятия // Экономический анализ. Теория и практика. – 2008. - № 14. – С. 37-39
35. Соколова Н. А. Анализ ликвидности предприятия // Бухгалтерский учет. – 201