Научиться составлять бухгалтерскую отчётность, применяя навыки

Научиться составлять бухгалтерскую отчётность, применяя навыки, полученные на курсе.
Кейс
Компания ООО «Кофе и молоко» имеет уставный капитал 180 000 рублей. На начало года осталась задолженность перед компаниями ИП Молочник В. К. — 35 000 рублей, ООО «Зёрна» — 23 000 рублей. Остаток на расчётном счёте на 01.01.2020 — 103 000 рублей. Из запасов на 01.01.2020 осталось 10 кг кофе на 15 000 рублей и 14 л молока на 7000 рублей.
В компании есть три сотрудника с окладом 15 000 рублей с учётом НДФЛ. Для простоты расчётов возьмём, что они весь год работали без отпусков и больничных. Страховые взносы — 30,2%, долгов перед сотрудниками на начало года нет. Зарплата, налог и взносы были выплачены в конце года.
В 2019 году компания купила кофемашину стоимостью 120 000 рублей, срок полезного использования — десять лет. За 2019 год амортизация составила 7000 рублей.
В январе компания разместила средства на депозит — 48 000 рублей на полгода под 5% годовых. В конце июня она получит доход в размере 1200 рублей.
В марте, июне, сентябре и декабре компания получила кофе от ООО «Зёрна», каждая поставка по 10 кг на сумму 15 000 рублей, то есть всего 40 кг на сумму 60 000 рублей. Отдельно для мероприятия в августе была поставка 20 кг кофе на сумму 30 000 рублей.
В апреле, августе и ноябре компания получила от ИП Молочник В. К. молоко, каждая поставка по 20 л за 10 000 рублей, то есть всего 60 л на сумму 30 000 рублей.
В августе отдельно для мероприятия была поставка 25 л молока на сумму 12 500 рублей.
Каждый месяц ООО «Кофе и молоко» тратит по 4,5 л молока. При этом потребление кофе в октябре, ноябре, декабре, январе, феврале и марте составляет 4 кг,
а в остальные месяцы — 2,5 кг.
Компания оказывает услуги кофейного кейтеринга. ООО «Офис» они обходятся в 20 000 рублей в месяц, а ООО «Стартап» — в 22 500 рублей в месяц.
Также есть кофейный кейтеринг на мероприятия.
У ИП Смехов В. В. мероприятия проходят в октябре, ноябре и декабре, стоимость услуг ООО «Кофе и молоко» — 30 000 рублей в месяц. За каждый месяц мероприятия компания тратит 1 кг кофе и 2 л молока.
У ООО «Выставка» было мероприятие в августе. Стоимость услуг за него —
260 000 рублей. Компания потратила 20 кг кофе и 25 л молока. Другое мероприятие состоялось в декабре. Оно обошлось в 100 000 рублей. Потрачено 5 кг кофе и 9 л молока.
В феврале один из сотрудников купил канцелярию на 1200 рублей. В этом же месяце её раздали другим работникам. Затраты на канцелярию возместили с расчётного счёта компании.
Компания находится на УСН «Доходы» и оплачивает налог в следующий месяц его начисления. В апреле сумма уплаты составила 4725 рублей, в июле — 7650 рублей, в октябре — 6036 рублей. По итогам года задолженность компании по налогу составила 5925 рублей. Общая сумма налога за год достигла 24 336 рублей.
Операции по расчётному счёту с поставщиками и покупателями
Поступление 17 500,00 Январь ООО «Стартап»
Поступление 35 000,00 Январь ООО «Офис»
Списание 13 000,00 Январь ИП Молочник В. К.
Поступление 65 000,00 Февраль ООО «Стартап»
Поступление 40 000,00 Февраль ООО «Выставка»
Списание 13 000,00 Март ООО «Зёрна»
Списание 2 500,00 Март ИП Молочник В. К.
Поступление 115 000,00 Апрель ООО «Стартап»
Поступление 60 000,00 Апрель ООО «Выставка»
Списание 35 000,00 Апрель ООО «Зёрна»
Списание 5000,00 Апрель ИП Молочник В. К.
Поступление 80 000,00 Май ООО «Офис»
Списание 1 500,00 Июль ИП Молочник В. К.
Поступление 45 000,00 Август ООО «Офис»
Списание 2 000,00 Август ООО «Зёрна»
Поступление 35 000,00 Сентябрь ООО «Стартап»
Поступление 120 000,00 Сентябрь ООО «Выставка»
Поступление 90 000,00 Октябрь ИП Смехов В. В.
Списание 23 000,00 Октябрь ООО «Зёрна»
Поступление 37 500,00 Ноябрь ООО «Стартап»
Поступление 70 000,00 Ноябрь ООО «Офис»
Списание 7 500,00 Ноябрь ИП Молочник В. К.
Списание 18 000,00 Декабрь ИП Молочник В. К.
Что нужно сделать
1. Проведите сверку расчётов на 31 августа с ООО «Офис», ИП Молочник В. К. и ООО «Выставка».
2. Определите, какими будут остатки по запасам на складе на 31.12.2020 в количественном выражении.
3. Составьте проводки и обобщите их в оборотно-сальдовую ведомость. Ведомость пришлите на проверку куратору.
4. Составьте бухгалтерскую отчётность.