Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Введение

В качестве одного из основных направлений обеспечения национальной безопасности России во внешнеэкономической области должно быть принятие эффективных мер в сфере валютного регулирования в целях соз¬дания условий для прекращения расчетов в иностранной валюте на внутреннем рынке и предотвращения бесконтрольного вывоза капитала. Для этого, наряду с обеспечением макроэкономической стабилизации, необходимо формирование действенной системы валютного контроля и надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о внешнеэкономической деятельности.
Важнейшим условием организации эффективной деятельности государственных органов по преодолению угроз национальной безопасности и государственным интересам в области экономики является совершенствование законодательной базы. Таким нормативным актом, стал принятый 10 декабря 2003 года Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Состояние отечественной экономики, характеризующееся увеличением вывоза валютных ценностей, неконтролируемой утечкой капитала, создает угрозу национальной безопасности России. Поэтому для обеспечения национальной безопасности России необходимо совершенствовать законодательство, его ориентированность на правовое обеспечение реформ.
Достичь поставленной цели можно методом правового регулирования, суть которого заключается в том, что государство с помощью набора юридического инструментария оказывает необходимое воздействие на волевое поведение участников общественных отношений.
В валютном законодательстве, как правило, используется императивный метод - метод властных предписаний, основывающийся на нормах-запретах. Но применяется и диспозитивный метод, который предоставляет лицам возможность выбора вариантов поведения в рамках закона.
Правовое регулирование валютных отношений осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном.
Нормативное правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой. Индивидуально-правовое регулирование - это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение конкретных валютных правоотношений.
Если валютное регулирование - это часть валютной политики, направленной на установление порядка проведения операций с валютными ценностями и состоящей из комплекса законодательных, экономических и организационных мер, то валютный контроль - это фактически контроль за соблюдением правил, установленных в ходе реализации валютной политики.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и агентами валютного контроля (их перечень законодательно установлен), которые составляют наиболее важную часть механизма обеспечения безопасности России в исследуемой области.
Цель валютного регулирования - проведение разумной денежно- кредитной политики в условиях рыночной экономики. Можно утверждать, что валютное регулирование и валютный контроль - составная часть регулирующего механизма - объективно способствуют поддержанию сбалансированности финансовых потоков, что благоприятствует стабильности банковской системы, через которую реально осуществляется движение финансовых ресурсов.
Несмотря на возросшую роль валютных отно¬шений в национальной финансовой системе и международных связях России и радикальные изменения в их регулировании по¬сле отмены государственной валютной монополии, комплексные исследования процесса развития и современного состояния госу¬дарственно-правовых основ валютного регулирования и валютно¬го контроля в нашей стране до сих пор не проводились.
При общем значительном количестве научных публикаций у нас в стране и за рубежом по вопросам регулирования валютных отношений большинство их авторов рассматривает эти отношения прежде всего с позиций экономической теории, лишь косвенно за¬трагивая соответствующие правовые проблемы.
В отечественной литературе изучению правовых аспектов валютного регулирования и контроля посвящено сравнительно немного работ.
Объективным препятствием для комплексного анализа институционально-правовых основ валютного регулирования и кон¬троля в нашей стране является постоянное изменение действую¬щей нормативной базы, которая уже включает сотни правовых ак¬тов (в основном подзаконного характера), принятых различными субъектами правотворчества. Такой огромный и нестабильный массив правового материала представляет серьезные трудности даже в плане практической ориентации, не говоря уже о проведе¬нии относительно глубокого исследования.
Наиболее подробно правовые основы валютного регулиро¬вания и валютного контроля рассматриваются в учебниках «Фи¬нансовое право» под редакцией О.Н.Горбуновой (1996 г.), Е.Ю.Грачевой и Э.Д.Соколовой (1998 г.), в работе А.Н.Козырина «Валютный контроль внешнеторговой деятельности» (1998 г.), а также в работах Н.М. Артемова (Валютные рынки. 2001г.; Валютный контроль. 2001г.; Валютные ограничения. 2001г.; Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ. 2002г.)
Целью дипломной работы является исследование современного состояния правовых основ валют¬ного регулирования и валютного контроля в Российской Федера¬ции.
Указанная цель обусловила постановку следующих задач исследования:
1. определить понятие и элементы валютного регулирования;
2. рассмотреть валютные операции;
3. указать и охарактеризовать субъекты валютных правоотношений;
4. проанализировать валютные ограничения;
5. изучить валютный контроль.
Нормативную базу исследования составили Конституция Российской Федерации (далее – Конституция РФ) , Гражданский кодекс Российской Федерации (далее – ГК РФ) , Федеральный конституционный закон «О Правительстве Рос¬сийской Федерации» , Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ) , Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федера¬ции» , и иные законодательные акты.

Введение…………………………………………………………………………..3
Глава 1. Финансово-правовые основы валютного регулирования…………….7
§ 1. Понятие и элементы валютного регулирования…………………………...7
§ 2. Валютные операции………………………………………………………..15
§ 3. Субъекты валютных правоотношений…………………………………….24
а) органы и агенты………………………………………………………………24
б) резиденты и нерезиденты……………………………………………………37
Глава 2. Основные элементы валютного регулирования…………………….49
§ 1. Валютные ограничения…………………………………………………….49
§ 2. Валютный контроль………………………………………………………..58
Заключение………………………………………………………………………67
Список использованных источников.…………………………………………71

Список использованных источников

1. Нормативные правовые акты

1. Соглашение Международного валютного фонда (принято в Бреттон-Вудсе 22 июля 1944 г. на валютно-финансовой конференции Объединенных Наций) (с изм. и доп., включая от 28 июня 1990 г.) // СПС «Консультант+»
2. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. 26.01.2009. № 4. Ст. 445.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011) // Собрание законодательства РФ. 05.12.1994. № 32. Ст. 3301.
4. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17) (ред. от 16.04.2010) // Собрание законодательства РФ. 13.12.2010. № 50. Ст. 6615
5. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 № 2-ФКЗ (ред. от 28.12.2010) «О Правительстве Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 22.12.1997. № 51. Ст. 5712.
6. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 15.12.2003. № 50. Ст. 4859.
7. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.11.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. 15.07.2002. № 28. Ст. 2790.
8. Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ (ред. от 21.11.2011) «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» // Собрание законодательства РФ. 1998 . № 13. Ст. 1463
9. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 30.11.2011) «О рынке ценных бумаг» // Собрание законодательства РФ. № 17. 22.04.1996. Ст. 1918.
10. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.11.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
11. Фе