Обеспечение экономической безопасности банка путем оценки финансового состояния заемщика
Актуальность исследования. В условиях нынешнего кризисного состояния экономики, государство пристальное внимание уделяет своей безопасности. Однако безопасность всего государства складывается из состояния защищенности множества отраслей. Одной из основных является – экономика. В то же время, безопасность экономической отрасли государства зависит от множества сфер его экономической деятельности. Хотелось бы отметить особую роль банковского сектора, поскольку в настоящее время именно банковский сектор занимает ключевое положение в обеспечении развития экономики и активно участвует в перераспределении финансовых ресурсов между предприятиями разных сфер экономики и гражданами. В свою очередь, безопасность банковского сектора зависит от состояния безопасности его элементов: национальных банков и коммерческих банков. Национальный банк в нашей стране – один, он же является регулятором отношений между всеми субъектами данной отрасли. Коммерческих же банков в нашей стране достаточно много и именно от состояния защищенности этих субъектов банковского сектора, зависит и состояние защищенности всей банковской отрасли нашей страны. Далее следует отметить, что одним из основных видов услуг коммерческого банка является кредитование малого и среднего бизнеса. Поэтому, для того, чтобы обеспечить экономическую безопасность банка, необходимо грамотно оценить финансовое состояние заемщика, а также его кредитоспособность. В этой связи, обращение к научному исследованию вопросов совершенствования методов оценки кредитоспособности и управления кредитным риском юридических лиц, представляется необходимым и своевременным.
Целью работы является – проанализировать методику оценки кредитоспособности Сбербанка, выделить слабые стороны данной методики и разработать пути ее совершенствования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач. А именно:
1. Определить основные понятия: экономической безопасности в целом, экономической безопасности коммерческого банка;
2. Определить роль оценки финансового состояния заемщика и оценки кредитоспособности в экономической безопасности банка;
3. Представить методику Сбербанка по оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика;
4. Проанализировать базовые подходы данной методики;
5. Проанализировать основные инструменты финансового анализа заемщика;
6. Проанализировать разные подходы к оценке одной организации и консолидированной группе организаций;
7. Проанализировать индикаторы принятия решений по результатам проведенной оценки;
8. Сформулировать недостатки данной методики;
9. Предложить пути совершенствования методики.
Объектом исследования является методика оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика.
Предметом исследования является экономическая безопасность банка.
Методы исследования, которые были применены во время написания работы: анализ, синтез, наблюдение.
Данная работа состоит из трех основных разделов, введения, заключения, библиографического списка. В первом разделе описываются теоретические аспекты оценки финансового состояния заемщика в обеспечении экономической безопасности банка. Во втором разделе описывается непосредственно объект исследования. В третьем разделе сформулированы проблемы объекта исследования и пути его совершенствования.
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты оценки финансового состояния заемщика в обеспечении экономической безопасности банка
1.1. Понятие экономической безопасности в банковской сфере
1.2. Оценка финансового состояния организации-заемщика как фактор обеспечения экономической безопасности банка
Глава 2. Анализ методики Сбербанка для оценки финансового состояния заемщика и его кредитоспособности
2.1. Основные подходы и инструменты оценки финансового состояния заемщика по методике Сбербанка
2.2. Анализ организации заемщика на основе индивидуального подхода
2.3. Анализ организации заемщика на основе группового подхода
2.4. Основные индикаторы принятия решений по предоставлению
кредита
Глава 3. Совершенствование методики оценки финансового состояния заемщика
3.1. Выявление недостатков методики Сбербанка по оценке кредитоспособности и финансового состояния заемщика
3.2. Пути совершенствования методики Сбербанка по оценке кредитоспособности и финансового состояния заемщика
Заключение
Библиографический список
Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собр. законодательства РФ - 2014. - N 31. - Ст. 4398.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86: [ред. от 23.04.2018] // Собрание законодательства РФ - 15.07.2002. - № 28. - ст. 2790.
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1: [ред. от 23.05.2018] // Собрание законодательства РФ - 05.02.1996. - N 6. - ст. 492.
4. О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ: [ред. от 31.12.2017] // Собрание законодательства РФ - 03.01.2005. - N 1 (часть 1). - ст. 44.
5. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ: [ред. от 23.04.2018] // Собрание законодательства РФ - 13.08.2001. - N 33 (часть I). - ст. 3418.
6. О потребительском кредите (займе): Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ: [ред. от 03.07.2016] // Собрание законодательства РФ - 23.12.2013. - N 51 - ст. 6673.
7. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И: [ред. от 02.04.2018] // Вестник Банка России - N 65 – 66. - 04.08.2017.
8. О порядке и случаях проведения уполномоченными представителями (служащими) Банка России осмотра предмета залога, принятого кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде, и (или) ознакомления с деятельностью заемщика кредитной организации и (или) залогодателя: Инструкция Банка России от 20.12.2016 N 176-И: [ред. от 16.11.2017] // Вестник Банка России - N 22. - 22.02.2017.
Литература
9. Тавасиев А.М. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика: учебник для магистров. / А.М. Тавасиев, В.Д. Мехряков, О.И. Ларина. - М.: изд-во Юрайт, 2015. С.- 20
10. Тосунян Г.А. Банковское право Российской Федерации: общая часть. Учебник для вузов. / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин, А.М. Экмалян / под ред. Б.Н. Топорнина. - М.: Изд-во Юристъ, 2003. С.- 16.
11. Рождественская Т.Э. Банковское право для экономистов: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов, А.В. Шамраев. - М.: Изд-во Юрайт, 2015. С.- 21.
12. Манохина Н.В. Экономическая безопасность: Учебное пособие / Под ред. Н.В. Манохиной.- М.: изд-во ИНФРА-М, 2016. С.- 14.
13. Гапоненко В.Ф., Беспалько А.Л., Власков А.С. Экономическая безопасность предприятий. Подходы и принципы. - М.: Изд-во «Ось-89», 2015. С.- 21.
14. Алавердов А.Р. Организация и управление безопасностью в финансово-кредитных организациях: Учебное пособие. - М.: Изд-во Юрайт, 2017. С.- 16.
15. Экономическая безопасность России: Общий курс. Учебник. 2-изд. / Под ред. В.К. Сенчагова. / - М.: Изд-во Дело, 2015. С.- 72.
16. Артеменко Д.А. Механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности. Учебное пособие / Д.А. Артеменко.- М.: Изд-во Дело, 2015. С.- 43.
17. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. / Под ред. И.Т. Балабанова. - М.: Изд-во ИНФРА-М, 2016. С.- 38.
18. Хачатурян Г.Ю. Институциональные основы экономической безопасности банковской деятельности в современной экономике. Учебное пособие / Г.Ю Хачатурян. - М.: Изд-во Вестник университета, 2017. С.- 18.
19. Погребенко Ю.Н. Основные направления и пути обеспечения экономической безопасности деятельности коммерческих банков. Статья. / Ю.Н. Погребенко. - М.: Изд-во Бизнес в законе, Экономико-юридический журнал, 2016, №2. С.- 367.
20. Копытова А.И. Банки и банковское дело: учебное пособие. / А.И. Копытова ГОУ ВПО «Томский государственный педагогический университет». – Томск. - М.: Изд-во ТГПУ, 2009. С.- 91.
21. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие для вузов. / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - М.: Изд-во Кнорус, 2014. С.- 119.
22. Копытова А.И. Банки и банковское дело: учебное пособие. / А.И. Копытова ГОУ ВПО «Томский государственный педагогический университет». – Томск. - М.: Изд-во ТГПУ, 2015. С.- 118.
23. Банковское дело: учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2015. С.- 13.
24. Копытова А.И. Банки и банковское дело: Учебное пособие. / А.И. Копытова. ГОУ ВПО «Томский государственный педагогический университет». - М.: Изд-во ТГПУ, 2015. С.- 105.
25. Копытова А.И. Банки и банковское дело: учебное пособие. / А.И. Копытова ГОУ ВПО «Томский государственный педагогический университет». – Томск. - М.: Изд-во ТГПУ, 2015. С.- 112.
26. Анурин В.Ф. Финансовые исследования деятельности предприятий малого и среднего бизнеса: уникальный отечественный опыт: Учебное пособие для вузов. / В.Ф. Анурин, И.И. Муромкина, Е.В. Евтушенко. - М.: Изд-во Питер, 2014. С.- 118.
27. Опарина Н.И. Использование скорринговых моделей для оценки кредитоспособности заемщика. / Н.И. Опарина. - М.: Банковское кредитование, 2015, №5. С.- 48.
28. Эриашвили Н. Д. Банковское право [Электронный ресурс]: электрон. учеб. для студентов вузов / Н. Д. Эриашвили. - 8-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 1 электрон. опт. диск (СD-ROM).
