Анализ системы управления денежными средствами в BMW Праймари

Аннотация
Общие сведения: дипломная работа состоит из трех глав, введения и заключения, списка литературы и приложений. Дипломная работа включает 5 таблиц, 7 рисунков, 5 приложений, 45 источника литературы. Общее количество страниц дипломной работы – 73.
Ключевые слова: денежные средства, бухгалтерский учет, аудит, счет, расчетные счета, касса, валютные счета, специальные счета в банках.
Цель дипломной работы: раскрыть и изучить вопросы, касающиеся управления денежными средства на предприятии на примере дилерского центра «Пеликан-Праймари».
Методы: анализ первичных документов, данных бухгалтерского учета и отчетности.
Достигнутые результаты: По результатам проведенного анализа выделены и сгруппированы по качественному признаку основные показатели финансового положения и результатов деятельности «Пеликан-Праймари» за анализируемый период (с 31.12.2011 по 31.12.2013).
В ходе анализа были сделаны выводы, что в 2013 году наблюдается отток денежных средств у предприятия, все это вызвано в основном за счет оттока средств по текущей и финансовой деятельности, что обусловлено превышением расходов над доходами, сокращением прибыли, погашением текущих кредитов, что свидетельствует о не стабильной ситуации у BMW Праймари. Также, мы наблюдаем увеличение дебиторской задолженности в 2013 году.
Область применения: на торговом предприятии.
Дипломная работа выполнена в дилерском центре «Пеликан-Праймари».

Введениеrn1 Теоретические основы управления денежными средствами на предприятииrn1.1 Краткая характеристика предприятия ООО "Пеликан-Праймари"rn1.2 Характеристика денежных средств предприятияrn1.3 Методы анализа денежных средствrn1.4 Методы управления денежными средствамиrn2 Анализ системы управления денежными средствами в BMW Праймариrn2.1 Оценка обеспеченности предприятия денежными средствами rn2.2 Анализ эффективности системы управления денежными средствамиrn2.3 Вывод по результатам анализа rn3 Разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления денежными средствамиrn3.1 Мероприятия по совершенствованию системы управления денежными средствами предприятияrn3.2 Оценка влияния рекомендаций на ликвидность и оборачиваемость денежных средствrn 3.3 Рекомендации по наиболее рациональному использованию свободных денежных средств предприятияrnЗаключениеrnСписок литературыrnПриложениеrn

1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете», № 129-ФЗ от 21.11.96. (в редакции федерального закона от 28.12.2013 N 425-ФЗ).
2. ПБУ 1/98 «Учетная политика предприятия» (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.12.1999 N 107н).
3. ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организаций» (в ред. Приказов Минфина РФ от 18.09.2006 N 115н, от 08.11.2010 N 142н)
4. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации (утверждены Приказом Министерства финансов от 28 июня 2000г. № 60н)
5. Анализ финансовой отчетности. Под ред. О. В. Ефимовой, М.В. Мельник. Москва: - Л, 2009. - 437 с.
6. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Дело и Сервис»; Новосибирск: Издательский дом «Сибирское соглашение», 2009. – 160с.
7. Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2011. – 312 с.
8. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый учет): Учебное пособие. Серия «Экономика и управление». Ростов н\Д: Издательский центр «МарТ», 2011.– 928 с.
9. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2010. – 656 с.
10. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 456 с.
11. Балабанов И. Т. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2009 – 479 с.
12. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – Киев: Ника-Центр, 2008 – 653 с.
13. Большой экономический словарь. Под ред. А.Н.Азрилияна. М.: Институт новой экономики, 2009, - 1280 с.
14. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух.учет, 2010.– 208с.
15. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. – 624 с.
16. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 640с. – (Серия «Высшее образование»).
17. Костырко Л.А. Финансовый анализ и прогнозирование экономическ