Банковский учёт и аудит

1. Определить сальдо на конец дня по счету 40702. Сальдо на начало дня 500000 р. Обороты по Дт счета - 280000 р. по Кт счета 90000 р.
2. Перечислить виды банковской документации.

Задание № 2

1. Указать каким организациям открываются расчетные счета. Перечислить документы на открытие счета.
2. Присвоить номер лицевого счета АО на соответствующем балансовом счете при условии, что до открытия счета данному клиенту, банком уже зарегистрировано 25 лицевых счетов.

Задание № 3

Составить бухгалтерские проводки по операциям:

1. АО швейное объединение "Радуга" (р/с 40702) представило в банк платежное поручение на перечисление одногороднему поставщику (р/с 40602) за поставленный товар на сумму 250 000 р. На счете плательщика средства имеются.

2. По расчетному счету АООТ "Хлебокомбинат" (40702) в течении дня проведены операции:
а) оплачен денежный чек на выплату средств на з/плату в сумме 450 000 р.
б) оплачено платежное поручение на перечисление в бюджет подоходного налога с граждан (сч. 40101) в сумме 500 000 р.
в) зачислен перевод, поступивший от иногороднего плательщика, за отправленные хлебопродукты в сумме 300 000 р.

3. Оплачено из картотеки № 1 иногороднее платежное требование на сумму 270 000 р. с р/счета АООТ "Сигма" (р/сч. 40702).

4. Предприятие (р/сч. 40602) представило в банк заявление об отказе от акцепта на полную сумму платежного требования иногороднего поставщика на сумму 210 000 р.

5. АО (р/сч. 40702) представило заявление на аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 150 000 р. Аккредитив выставлен за счет собственных средств.

6. От иногороднего банка поступил перевод для зачисления средств на счет уполномоченного АОЗТ "Интеграл" на сумму 100 000 р.
7. Наступил срок оплаты платежного требования. На счете плательщика (р/сч. 40602) средства отсутствуют.

8. По платежному поручению АО (р/сч. 40702) произведен возврат неиспользованного лимита по лимитированной чековой книжке в сумме 50 000 р.
Задание 4

По операции №1 заполнить платёжное поручение. Все недостающие данные для выполнения задания возьмите произвольно.