Управление денежными потоками

Сделана в январе 2019 года.

Объектом исследования – движение денежных средств ООО «Типография ТИСА» (г. Омск).

Основной вид деятельности – печатно-издательская деятельность.

В работе проведен анализ финансового положения за 2015-2017 годы.

В приложениях бухгалтерская отчетность за 2015-2017 годы.

Шрифт текста работы имеет размер шрифта 12 пунктов. (требование заказчика).

Целью исследования является разработка мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками организации.

В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи:

-  рассмотреть понятие денежных потоков и их классификацию;

-  обобщить методы анализа и оценки движения денежных потоков, а также способы управления ими;

-  провести анализ управления денежными потоками коммерческой организации;

-  оценить ликвидность и платежеспособность организации;

-  разработать направления по совершенствованию управления денежными потоками организации.

Предметом исследования является механизм управления денежными потоками организации.

Объектом исследования – движение денежных средств ООО «Типография ТИСА».

Методологической и теоретической базой написания работы послужили труды отечественных экономистов, разработки в области управления денежными потоками на предприятии, статьи в периодических изданиях.

Информационной базой исследования послужила бухгалтерская и финансовая отчетность ООО «Типография ТИСА» за 2015-2017 гг., внутренняя документация.

В работе были использованы такие методы как анализ, сравнение, классификация. К методам анализа относятся метод горизонтального и вертикального анализа, коэффициентный метод анализа, метод прямого и косвенного анализа денежных средств.

Цель работы обусловила ее структуру, которая состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 08.07.2020 г. составила 81%.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 5

1.1. Понятие и классификация денежных потоков 5

1.2. Анализ денежных потоков как база для управления ими 7

1.3. Основные модели управления денежными потоками и их оптимизации 13

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ ОРГАНИЗАЦИИ ООО «ТИПОГРАФИЯ ТИСА» 15

2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Типография ТИСА» 15

2.2. Оценка ликвидности и платежеспособности организации 16

2.3. Анализ движения денежных потоков организации и факторов, влияющих на их изменение 19

2.4. Пути совершенствования управления денежными потоками ООО «Типография ТИСА» и их оптимизация 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 29

ПРИЛОЖЕНИЯ 31

1. Аббасов С.А. Эффективное управление денежными потоками как важный рычаг финансового менеджмента // Российское предпринимательство. - 2017. - № 14 (236). - С. 84-90.

2. Белозерская А.В. Факторы, влияющие на денежные потоки организации // Инновационная наука. - 2015. - № 12-1. - С. 68-70.

3. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах. – М.: Омега-Л, 2013. – 1330 с. 

4. Братухина О.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие для среднего профессионального образования/ О. А. Братухина. - М.: КноРус, 2016. - 238 с.

5. Василенко Е.Н. Совершенствование управления денежными потоками // Вестник ВГУЭиС. - 2017. - № 5 (23). - С. 33-42. 

6. Гильмиярова М.Р. Разработка методики управления денежными потоками в корпоративной структуре // Вестник Пермского университета. - 2015. - № 3 (26). - С. 115-124. 

7. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова.- 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2016. - 368 с.

8. Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: Учебник / О.В.Ефимова. - 5-е изд., исправ. - М. : Издательство Омега - Л, 2014. - 348 с. 

9. Жарылгасова Б.Т. Анализ финансовой отчетности / Б.Т. Жарылгасова, А.Е. Суглобов: М.: КноРус, 2014. - 309 с. 

10. Кирьянова З. В. Анализ финансовой отчетности: учебник для бакалавриата / З. В. Кирьянова, Е. И. Седова; Гос. ун-т упр.. - 2-е изд., испр. и доп.. - М.: Юрайт, 2016. - 428 с.

11. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015. – 424с.

12. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. / Л.Т. Гиляровская [и др.]. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015. - 360 с. 

13. Мамедова Г.К. Информационная значимость отчета о движении денежных средств в отечественной и зарубежной практике // Международный бухгалтерский учет. - 2015. - № 21 (363). - С. 18-30. 

14. Михайлова Е.Ю. Роль отчета о движении денежных средств в оценке управленческих решений // Актуальные вопросы экономических наук. - 2016. - № 50-1. - С. 186-190.

15. Москалева Е.Г. Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потока по данным бухгалтерской отчетности // Экономический анализ: теория и практика. - 2015. - № 44 (443). - С. 37-50. 

16. Никулина Н. Н. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика: учебное пособие для вузов/ Н. Н. Никулина, Д. В. Суходоев, Н. Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 511 с.

17. Первова О.Ю. Теоретические аспекты управления финансовыми потоками организации // Российское предпринимательство. - 2013. - № 13 (235). - С. 111-118.

18. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний / Т.Б. Рубинштейн. – М.: Ось-89, 2016. - 608 с.

19. Рындина Е.С. Управление денежными потоками на предприятии // Политика, экономика и инновации. - 2016. - № 1. - С. 26-29.

20. Савицкая Г.В. Методика комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности / Г.В. Савицкая. – М. : ИНФРА-М, 2016. - 432 с. 

21. Тагирова О.А. Анализ и прогнозирование денежных потоков организации // Инновационная наука. - 2015. - № 11-1. - С. 169-170.

22. Тинякова В.И. Управление денежными потоками предприятий: проблемы и методы / В.И. Тинякова, Н.Ю. Тимофеева // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2017. - № 2. - С.93-96. 

23. Толпегина О.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник-практикум в 2 Ч. / О.А. Толпегина, Н.А. Толпегина. – М.: Юрайт, 2017. - 672 с. 

24. Финансовый менеджмент : учебник / Е. М. Рогова, Е. А. Ткаченко. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 540 с.

25. Черниченко Т.А. Метод оптимизации денежных потоков организации / Л.В. Витковская // Экономический журнал. - 2016. - № 25. - С. 97-100.

26. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2016. - 208 с.

27. Шулико Е.В. К вопросу эффективного управления денежными потоками организации в современных условиях // Инновационная наука. - 2015. - № 11-1. - С. 211-217.