Учет и анализ. Задание 2

Условие: Руководителем установлен лимит остатков денежных средств в кассе в сумме 60000 руб. В случае образования сверхлимитных остатков в конце рабочего дня денежные средства подлежат сдаче в банк по объявлению на взнос наличными. Срок выдачи заработной платы: аванс - 20-22 числа, заработная плата - 10-12 числа каждого месяца.

Остаток денежных средств в кассе на 1 января составил 12520 руб.

Имеется следующая информация о движении денежных средств в кассе

за отчетный период (табл. 2).

Таблица 2

Журнал учета хозяйственных операций по движению денежных средств в кассе за январь 201 _г.

Хозяйственная операция

Сумма, руб.

Документ-основание

магазином Громовой С.Б.

пиа громока от продажи товаров населению от зав

120140

ПКО N1 1 09.01.20 г.

Выдано под отчет менеджеру Носову Е.А. на расходы по служебной командировке

28000 PKO N 1 oT

09.01.20_r.

Сдана сумма сверхлимитной наличности кассиром Мухиной

Е.М. в кассу банка

PKO N2 OT 09.01.20 г

Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.

98630

ПКО N 2 от 11.01.20 г.

Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной

E.M.

PKO N3 oT 11.01.20 г.

Поступили денежные средства от продавца Суровой А.Д. в возмещение материального ущерба

4500

ПКО N3 от 14.01.20_ г.

Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.

175640

ПКО N4 от 16.01.20r.

Выплачен аванс сотрудникам по заработной плате за январь 20 г. по платежной ведомости N 1

26000

PKO N4 OT 16.01.20 г.

Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной

E.M.

РКО от 16.01.20 г.

Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм менеджером Носовым Е.А.

2300

ПКО N5 от 20.01.20 г.

Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.

97680

ПКО N6 от 21.01.20 г.

Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными через кассира Мухину Е.М.

PKO N6 oT 21.01.20 г.

Задание: заполнить кассовую книгу за 1-21 января 201_г. Произвести приемку, проверку и бухгалтерскую обработку отчета кассира за 1-21 января 20_r.